Zestawienie rezerw celowych na należności

Prawo

finansowe

Kategoria

zestawienie

Klucze

instytucje, kredyty detaliczne, kredyty mieszkaniowe, należności, nierezydenci, pożyczki, rezerwy celowe, rezerwy na ryzyko, rezydenci, sektor niefinansowy

Zestawienie rezerw celowych na należności to dokument przedstawiający informacje dotyczące rezerw celowych przeznaczonych na ewentualne niespłacalne należności. Dokument ten pozwala na określenie zapasów finansowych, które należy przeznaczyć na pokrycie potencjalnych strat z tytułu niespłacalnych zobowiązań. Przeprowadzenie analizy rezerw celowych na należności umożliwia lepsze zarządzanie ryzykiem finansowym i określenie realnego obrazu sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.

A0331 REZERWY CELOWE NA NALEŻNOŚCI

                                             OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

                              Na należności       Na należności pod  Na należności      Na należności       Na należności

                               normalne          obserwacją   poniżej standardu    wątpliwe         stracone

                                 Al            BI        Cl         Dl          El

REZYDENT

A1 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe         1200    500   200   100   50

B1   w tym na należności w walutach obcych      200    100   50    20   10

C1 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie  5500   1500   750   300   150

D1   w tym na należności w walutach obcych      1000   300   150   60   30

E1 3. Przedsiębiorcy indywidualni              800   250   100   50   25

F1   w tym na należności w walutach obcych      150    50    20   10   5

G1 4. Osoby prywatne                     10000 2000 1000 500   250

H1   w tym na należności w walutach obcych      500   100   50    25   10

I1 5. Rolnicy indywidualni                  300   100   50    20   10

J1   w tym na należności w walutach obcych      50    10    5     2   1

   6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw

K1    domowych                    200   50    25   10   5

L1   w tym na należności w walutach obcych      20    5     2    1   0

NIEREZYDENT

M1 7. Przedsiębiorstwa                2500  750   375  150   75

N1     w tym na należności w walutach obcych    1250  375   187  75    37

O1 8. Gospodarstwa domowe            500   100   50  25  12

P1     w tym na należności w walutach obcych    250   50    25  12   6

   9. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw

R1    domowych                 100    25   12   5  2

S1     w tym na należności w walutach obcych    50    12    6    2  1

Informacja uzupełniająca:

Rezerwy celowe na należności od osób prywatnych (rezydent i nierezydent łącznie)

T1 z tego: - na pożyczki i kredyty detaliczne*        5000     X      X      X    250

U1      - na kredyty mieszkaniowe*            3000  600   300  150   75

W1  w tym zabezp. hipoteką na nieruch. mieszk.    2500  500   250  125   62

X1      - na pozost. należn. zabezp. hipoteką na nieruch. mieszk.  500   100   50   25  13

* Należy wykazać wartość rezerw celowych utworzonych na pożyczki i kredyty detaliczne oraz kredyty mieszkaniowe - zgodnie z definicją rozporządzenia

Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków

Podsumowując, zestawienie rezerw celowych na należności jest istotnym narzędziem służącym do minimalizowania ryzyka związanego z niespłacalnymi zobowiązaniami. Pozwala ono na dokładne określenie kwot, jakie należy przeznaczyć na ewentualne straty oraz umożliwia lepsze planowanie finansowe dla przyszłych okresów. Dzięki analizie rezerw celowych, przedsiębiorstwo może lepiej zabezpieczyć się przed niepewnościami finansowymi i zachować stabilność działalności.