Zakres działania Biura Kontroli Wewnętrznej
- Prawo
handlowe
- Kategoria
regulamin
- Klucze
biuro kontroli wewnętrznej, inicjowanie przepisów wewnętrznych, kontrola wewnętrzna, ocena efektywności, systemy kontroli, współpraca z instytucjami zewnętrznymi, wydawanie zaleceń, zakres działania, zgodność z procedurami, ład korporacyjny
Dokument „Zakres działania Biura Kontroli Wewnętrznej” określa zakres kompetencji oraz obowiązki Biura Kontroli Wewnętrznej w organizacji. Zawiera opis struktury, celów i zadań tego działu oraz wytyczne dotyczące sposobów działania wewnętrznej kontroli organizacyjnej.
Przykład zakresu działania komórki organizacyjnej odpowiedzialnej za wieloaspektową kontrolę wewnętrzną w dużej spółce (fragment regulaminu organizacyjnego)
§
Biuro KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
1. Do zakresu działania Biura Kontroli Wewnętrznej należy:
1) ocena i udoskonalanie efektywności procesów zarządzania pracą i pracownikami,
2) ocena i udoskonalanie systemów kontroli funkcjonalnej w jednostkach organizacyjnych ExxonMobil,
3) ocena i udoskonalanie „ładu korporacyjnego” w ExxonMobil,
4) ocena funkcjonowania jednostek organizacyjnych w zakresie gospodarki finansowej,
5) przeprowadzanie niezależnych ocen systemów kontroli wewnętrznej,
6) dostarczanie ocen i udzielanie porad służących doskonaleniu działań w kierunku optymalnej realizacji celów i zadań danej jednostki organizacyjnej ExxonMobil,
7) badanie, testowanie i ocena stopnia zgodności działalności danej jednostki organizacyjnej z ustalonymi mechanizmami i procedurami systemu kontroli obowiązującego w ExxonMobil,
8) doradztwo w zakresie metodologii, technik i rodzajów mechanizmów służących kontroli wewnętrznej,
9) ocena przestrzegania ustalonych procedur formalno-prawnych oraz zasadności merytorycznej w realizowanych czynnościach w ExxonMobil,
10) kontrola właściwego obiegu informacji w ExxonMobil,
11) wydawanie zaleceń po przeprowadzonych kontrolach mających na celu eliminację stwierdzonych nieprawidłowości wraz z propozycją zmiany niewłaściwej praktyki,
12) współpraca z instytucjami zewnętrznymi, zgodnie z zaleceniami Jana Kowalskiego Zarządu,
13) inicjowanie opracowania przepisów wewnętrznych ExxonMobil, regulujących wybrane zagadnienia, stanowiące przedmiot kontroli,
14) wnioskowanie o dokonanie odpowiednich zmian w procedurach i regulaminach organizacyjnych, po przeprowadzonych kontrolach jednostek organizacyjnych.
2. Biuro Kontroli Wewnętrznej jest jednostką budżetowaną, której koszty działania pokrywane są ze scentralizowanych przychodów ExxonMobil
Podsumowując, dokument dotyczący Zakresu działania Biura Kontroli Wewnętrznej jest kluczowy dla zapewnienia skuteczności wewnętrznej kontroli organizacyjnej w firmie. Określa kompetencje, cele i obowiązki Biura, co wspomaga utrzymanie stabilności i transparentności działań organizacji.