Zasady kontroli zarządczej

Zarządzenie Nr 12/2024

Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 7 w Krakowie

z dnia 24.09.2024

w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej Nr 7

Na podstawie art. 68 i art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz § 14 Regulaminu Organizacyjnego Szkoły Podstawowej Nr 7 wprowadza się zasady kontroli zarządczej:

§1

Zasady kontroli zarządczej określają:

1) Zakres, cel i zadania kontroli zarządczej

2) sposób oceny kontroli zarządczej

3) elementy sytemu kontroli zarządczej.

§2

Kontrolę zarządczą w Szkole Podstawowej Nr 7 w Krakowie stanowi ogół działań, podejmowanych przez wszystkich pracowników, w tym pedagogicznych, dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

§3

Celem kontroli zarządczej w szkole jest zapewnienie w szczególności:

1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,

2) skuteczności i efektywności działania,

3) wiarygodności sprawozdań,

4) ochrony zasobów,

5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,

6) efektywności i skuteczności przepływu informacji,

7) zarządzania ryzykiem.

§4

1. System kontroli zarządczej w Szkole zbudowany jest w oparciu o standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych.

2. Dyrektor zapewnia funkcjonowanie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w szkole.

§5

W celu skutecznego i efektywnego realizowania celów i zadań powierzonych szkole ustanowiono jej misję, którą jest realizacja usług oświatowych w zakresie nauczania, wychowania i opieki poprzez ich sprawne i kompetentne wykonywanie zgodnie z procedurami i wymogami prawnymi. Misja znana jest pracownikom i powszechnie dostępna dla osób spoza szkoły.

§6

1. Zadania szkoły określają w szczególności:

1) Statut,

2) Regulamin Organizacyjny,

3) ustawa z 7 września 1991 r. o systemie oświaty,

4) Roczny Plan Działalności.

2. Cele i zadania szkoły osiągane są w sposób zgodny z obowiązującymi aktami prawnymi oraz przepisami prawa wewnętrznego.

§7

1. Plan działalności zawiera zestawienie celów priorytetowych oraz zadań zaplanowanych do realizacji tych celów na rok następny przez poszczególne komórki organizacyjne szkoły wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji.

2. Roczny plan działalności sporządzany jest corocznie do dnia 30 września.

3. Zadania określone w Planie działalności szkoły stanowią podstawę do określania ryzyk strategicznych na dany rok.

4. Osoby odpowiedzialne za wykonanie zadań określonych w Planie działalności, składają Dyrektorowi szkoły, w terminie do dnia 31 stycznia informację o sposobie realizacji zadania priorytetowego w roku poprzednim i wartości osiągniętych mierników.

§8

Dyrektor szkoły na podstawie:

1) monitoringu realizacji celów i zadań,

2) samooceny kontroli zarządczej,

3) procesu zarządzania ryzykiem,

4) zaleceń kontroli zewnętrznych,

dokonuje bieżącej analizy funkcjonowania jednostki.

§9

1. Ocena kontroli zarządczej dokonywana jest w odniesieniu do poszczególnych zadań i procesów występujących w szkole, w tym w zakresie nauczania, wychowania i opieki.

2. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w działaniu kontroli zarządczej lub spostrzeżenia możliwości poprawy sposobu jej funkcjonowania, pracownicy zobowiązani są do podejmowania działań lub sygnalizowania potrzeby takich działań odpowiednim komórkom organizacyjnym oraz Dyrektorowi szkoły.

§ 10

1. Dyrektor szkoły składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok, które może zostać podpisane z jednoczesnym wskazaniem obszarów działalności, do których ma zastrzeżenia.

2. Zastrzeżenia muszą zostać określone z równoczesnym opisem planowanych lub podjętych działań zmierzających do zminimalizowania ryzyk lub słabości systemu.

3. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej podpisane przez Dyrektora podlega publikacji w BIP na stronie szkoły.

§ 11

Wszyscy pracownicy szkoły zobowiązania są do przestrzegania niniejszych zasad.

§ 12

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.