Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
- Prawo
finansowe
- Kategoria
ocena
- Instrukcja
W rozdziale pierwszym należy określić cel analizy, czyli określenie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w konkretnej firmie. Należy podać okres, w którym została przygotowana ocena ryzyka. Trzeba również wskazać podstawę prawną, czyli obowiązujące ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu i strategię organu nadzoru. W rozdziale drugim należy opisać metodologię oceny ryzyka, w tym przyjęte założenia, okres analizowanych danych i ich zakres. Należy wyjaśnić, jak identyfikacja ryzyk pozwala na wdrożenie odpowiednich środków minimalizujących te ryzyka. Konieczne jest również opisanie sposobu nadawania wagi ryzykom i umieszczania ich w matrycy ryzyk w celu oszacowania ryzyka końcowego dla instytucji. W rozdziale trzecim należy opisać klientów, państwa lub obszary geograficzne, produkty, usługi, transakcje oraz kanały ich dostaw, a także czynniki ryzyka związane z nimi. Należy wskazać, jak na bazie oceny ryzyka stosuje się środki bezpieczeństwa finansowego w celu uzyskania informacji o klientach i celu korzystania z usług. Ryzyka muszą zostać zidentyfikowane w obszarach klient, kraj lub obszar geograficzny, produkt lub usługa oraz kanał dystrybucji. W opisie klienta należy uwzględnić rodzaj, branżę i typ prowadzonej działalności, podając przykłady branż podwyższonego ryzyka. W przypadku kraju lub obszaru geograficznego należy uwzględnić, czy instytucja obsługuje klientów lub świadczy usługi podmiotom zagranicznym. W opisie produktu lub usługi należy określić podatność na pranie pieniędzy, odnosząc się do krajowej oceny ryzyka. W opisie kanału dystrybucji należy wskazać sposób pozyskania klienta. Analizę najlepiej przeprowadzić na danych historycznych, określając analizowany okres. W rozdziale czwartym, na podstawie analizy czynników ryzyka z rozdziału trzeciego, należy ocenić ryzyko końcowe, które pozostaje pomimo zastosowania środków kontroli i bezpieczeństwa. Należy wyjaśnić, że ryzyko standardowe istnieje niezależnie od czynników kontroli, a ich prawidłowe funkcjonowanie zmniejsza prawdopodobieństwo wystąpienia prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. W zależności od skuteczności tych czynników, ryzyko końcowe ma mniejszą lub większą wartość. Można korzystać z matrycy ryzyk. Wyznaczone ryzyko końcowe to ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w firmie. W rozdziale piątym należy sformułować wnioski wynikające z oceny ryzyka. Należy uwzględnić czynniki mogące podwyższyć lub obniżyć ryzyko z rozdziału czwartego oraz środki mitygujące ryzyko z poziomu wysokiego lub średniego do niskiego.
- Dane
firma, instytucja, odniesienie do krajowej oceny ryzyka, okres, organ nadzoru, przykładowe branże podwyższonego ryzyka
Dokument pt. 'Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu' jest analizą ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu w firmie. Ocena ta została przygotowana w okresie na bazie obowiązujących ustaw oraz strategii organu nadzoru w tym obszarze.
Rozdział 1: Cel i podstawa prawna
1. Celem analizy jest określenie ryzyka związanego z praniem pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w [FIRMA].
2. Ocena ryzyka została przygotowana w [OKRES].
3. Ocena ryzyka została przygotowana w oparciu o obowiązujące ustawy z [OKRES] o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz ze strategią przyjętą przez [ORGAN NADZORU] Krajowej Oceny Ryzyka Prania Pieniędzy oraz Finansowania Terroryzmu.
Rozdział 2: Opis metodologii oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu
Należy wskazać przyjęte założenia procesu oceny ryzyka, okres, zakres danych, na podstawie których dokonano oszacowania ryzyka. Prawidłowe zidentyfikowanie ryzyk pozwala na wdrożenie stosownych środków i mechanizmów minimalizujących je do poziomu akceptowanego. Należy nadać wagę ryzyka i umieścić w matrycy ryzyk w celu oszacowania ryzyka końcowego dla [INSTYTUCJA].
Rozdział 3: Opis klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji oraz kanałów ich dostaw oraz czynniki ryzyka
Należy wskazać czynniki ryzyka związane ze stosunkami gospodarczymi z klientami lub transakcjami okazjonalnymi. Na bazie oceny ryzyka stosuje się środki bezpieczeństwa finansowego, mające na celu uzyskanie informacji o klientach oraz celu korzystania z usług i produktów oferowanych przez [INSTYTUCJA].
Ryzyka muszą zostać zidentyfikowane w obszarach:
* Klient: rodzaj, branża, typ prowadzonej działalności. [PRZYKŁADOWE BRANŻE PODWYŻSZONEGO RYZYKA].
* Kraj/obszar geograficzny: dotyczy [INSTYTUCJA] obsługujących klientów lub świadczących usługi podmiotom zagranicznym.
* Produkt/usługa: podatność na pranie pieniędzy. [ODNIESIENIE DO KRAJOWEJ OCENY RYZYKA].
* Kanał dystrybucji: kanał pozyskania klienta (np. na odległość, osobiście w biurze).
Analizę najlepiej przeprowadzić na danych historycznych z [OKRES].
Rozdział 4: Wskazanie poziomu ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu
Na podstawie analizy czynników ryzyka w obszarach klient, obszar geograficzny, produkt/usługa, kanał dystrybucji należy ocenić ryzyko końcowe, które pozostaje pomimo zastosowania czynników kontroli oraz środków bezpieczeństwa. Ryzyko standardowe istnieje niezależnie od czynników kontroli. Prawidłowe funkcjonowanie czynników kontroli zmniejsza prawdopodobieństwo wystąpienia prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. W zależności od ich skuteczności, ryzyko końcowe ma mniejszą lub większą wartość.
Przy wykazaniu ryzyka końcowego można korzystać z matrycy ryzyk.
Wyznaczone ryzyko końcowe (niezarządzane) jest ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w [FIRMA].
Rozdział 5: Wnioski wynikające z oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu
W tym punkcie należy uwzględnić:
* Czynniki mogące podwyższyć ryzyko z rozdziału 4.
* Czynniki mogące obniżyć ryzyko z rozdziału 4.
* Środki mitygujące ryzyko z poziomu wysokiego lub średniego do niskiego.
Dokument 'Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu' zawiera analizę ryzyka w obszarach klienta, geograficznym, produktu i kanału dystrybucji, a także wskazuje na konieczność stosowania środków minimalizujących ryzyko do akceptowalnego poziomu.