Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej

Prawo: finansowe
Kategoria: oświadczenie
Instrukcja: W nagłówku dokumentu należy umieścić wszelkie informacje identyfikujące jednostkę, np. logo, nazwę, adres. W polu "DODATKOWE INFORMACJE" należy wpisać dodatkowe informacje, jeśli takie istnieją, np. numer dokumentu. W polu "OKRES" należy wpisać rok, którego dotyczy oświadczenie. W polu "OPIS ODPOWIEDZIALNOŚCI" należy wpisać opis odpowiedzialności osoby składającej oświadczenie. W polu "JEDNOSTKA/DZIAŁ" należy wpisać nazwę jednostki lub działu, którego dotyczy oświadczenie. W polu "FIRMA" należy wpisać nazwę firmy. W części A, B lub C należy zaznaczyć odpowiednie pole w zależności od stanu kontroli zarządczej. Jeśli zaznaczono pole w części B lub C, należy wypełnić dział II, opisując zastrzeżenia i planowane działania. W części D należy zaznaczyć źródła informacji, na których oparto oświadczenie, a w polu "ŹRÓDŁA INFORMACJI" należy wpisać dodatkowe źródła, jeśli takie istnieją. W polu "ADRES" należy wpisać adres jednostki. W polu "DATA" należy wpisać datę sporządzenia oświadczenia. W polu "IMIĘ" należy wpisać imię osoby składającej oświadczenie. W polu "NAZWISKO" należy wpisać nazwisko osoby składającej oświadczenie. W polu "STANOWISKO" należy wpisać stanowisko osoby składającej oświadczenie. W dziale II w polu "ZATRZEŻENIA" należy wpisać zastrzeżenia dotyczące funkcjonowania kontroli zarządczej, a w polu "OPIS" należy opisać te zastrzeżenia. W polu "DZIAŁANIA" należy wpisać planowane działania, a w polu "OPIS" należy opisać te działania. W dziale III w polu "DZIAŁANIA_ZAPLANOWANE" należy wpisać działania zaplanowane na rok, którego dotyczy oświadczenie, a w polu "OPIS" należy opisać te działania. W polu "DZIAŁANIA_POZOSTAŁE" należy wpisać pozostałe działania, a w polu "OPIS" należy opisać te działania. W polu "OBJAŚNIENIA" należy wpisać ewentualne objaśnienia.
Dane: adres, data, dodatkowe informacje, działania, działania_pozostałe, działania_zaplanowane, firma, imię, jednostka/dział, nagłówek, nazwisko, objaśnienia, okres, opis, opis odpowiedzialności, stanowisko, zastrzeżenia, źródła informacji

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej to dokument, w którym osoba odpowiedzialna za określone działania potwierdza zgodność z przepisami prawa, skuteczność działań oraz zarządzanie ryzykiem. Oświadczenie zawiera informacje dotyczące funkcjonowania kontroli zarządczej i planowanych działań poprawczych.

[NAGŁÓWEK]

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej

[DODATKOWE INFORMACJE]

za rok [OKRES]

Dział I

Jako osoba odpowiedzialna za [OPIS ODPOWIEDZIALNOŚCI], tj. działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, a w szczególności dla zapewnienia:

— zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,

— skuteczności i efektywności działania,

— wiarygodności sprawozdań,

— ochrony zasobów,

— przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,

— efektywności i skuteczności przepływu informacji,

— zarządzania ryzykiem,

oświadczam, że w [JEDNOSTKA/DZIAŁ]:

[FIRMA]

Część A

□ w wystarczającym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza.

Część B

□ w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza.

Zastrzeżenia dotyczące funkcjonowania kontroli zarządczej wraz z planowanymi działaniami, które zostaną podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej, zostały opisane w dziale II oświadczenia.

Część C

□ nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza.

Część D

Niniejsze oświadczenie opiera się na mojej ocenie i informacjach dostępnych w czasie sporządzania niniejszego oświadczenia pochodzących z:

□ monitoringu realizacji celów i zadań,

□ samooceny kontroli zarządczej przeprowadzonej z uwzględnieniem standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych,

□ procesu zarządzania ryzykiem,

□ audytu wewnętrznego,

□ kontroli wewnętrznych,

□ kontroli zewnętrznych,

□ innych źródeł informacji: [ŹRÓDŁA INFORMACJI]

Jednocześnie oświadczam, że nie są mi znane inne fakty lub okoliczności, które mogłyby wpłynąć na treść niniejszego oświadczenia.

[ADRES], [DATA] [IMIĘ] [NAZWISKO]

[STANOWISKO]

Dział II

1. Zastrzeżenia dotyczące funkcjonowania kontroli zarządczej w roku ubiegłym.

[ZATRZEŻENIA]

[OPIS]

2. Planowane działania, które zostaną podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej.

[DZIAŁANIA]

[OPIS]

Dział III

Działania, które zostały podjęte w ubiegłym roku w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej.

1. Działania, które zostały zaplanowane na rok, którego dotyczy oświadczenie:

[DZIAŁANIA_ZAPLANOWANE]

[OPIS]

2. Pozostałe działania:

[DZIAŁANIA_POZOSTAŁE]

[OPIS]

[OBJAŚNIENIA]

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej potwierdza skuteczność kontroli zarządczej lub wskazuje obszary do poprawy. Dokument zawiera także ocenę działania kontroli zarządczej oraz planowane działania naprawcze.