Wytyczne kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych
- Prawo
administracyjne
- Kategoria
zarządzenie
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu, np. "Wytyczne kontroli zarządczej". Następnie należy wpisać tytuł dokumentu, zazwyczaj powtarzający nazwę. W kolejnym kroku wpisujemy sygnaturę zarządzenia, stanowisko osoby podpisującej, nazwę firmy oraz datę wydania zarządzenia. Temat dokumentu powinien być krótki i zwięzły, np. "w sprawie wprowadzenia wytycznych kontroli zarządczej". Podstawa prawna powinna być precyzyjnie określona, np. odpowiedni artykuł ustawy lub statutu. Należy wpisać nazwę załącznika, np. "Wytyczne kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych". Stanowisko, dział i firma osoby odpowiedzialnej za wykonanie zarządzenia powinny być jasno określone. Opcjonalnie można dodać informację o uchyleniu poprzednich przepisów. W załączniku należy określić cel działania, np. audyt wewnętrzny, oraz jego zakres. Należy zdefiniować pojęcie kontroli zarządczej i jej cele. Należy określić system kontroli zarządczej i obszary działalności jednostki, w których jest realizowany. Należy określić obowiązki kierowników i szczegółowo je opisać. Należy określić, kogo zobowiązuje się do zapewnienia celu kontroli zarządczej i jakie są te obowiązki. Należy określić, kto, jakie dokumenty i w jakim terminie przekazuje do wskazanego działu. Należy określić, jaki dział, w jakich jednostkach i jaką czynność przeprowadza, np. audyt, oraz proces po tej czynności. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości należy określić działania naprawcze. Należy określić, na jakiej podstawie i jaki dział sporządza sprawozdanie, do kiedy i kto je podpisuje i zatwierdza.
- Dane
cel, cel 1, cel 2, cel 3, cel 4, cel 5, cel 6, cel 7, cel działania, czynność, definicja, dokument 1, dokument 2, dokument 3, dział, działania, firma, informacja o uchyleniu poprzednich przepisów, kogo, kto, liczba, nazwa dokumentu, nazwa załącznika, obowiązek a, obowiązek b, obowiązek c, obowiązek d, obowiązek e, obowiązek f, obowiązek g, obowiązki kierowników, obszar 1, obszar 2, obszar 3, obszar 4, obszar 5, okres, podstawa, podstawa prawna, proces po czynności, sprawozdanie, stanowisko, sygnatura, system, szczegóły dotyczące obowiązków, temat dokumentu, tytuł dokumentu, zakres działania
Dokument „Wytyczne kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych” zawiera zarządzenie określające cele, obowiązki oraz procesy związane z kontrolą zarządczą. Podejmuje się w nim działania mające na celu zapewnienie skutecznego systemu kontroli zarządczej na różnych obszarach działalności jednostki.
[NAZWA DOKUMENTU]
[TYTUŁ DOKUMENTU]
Zarządzenie nr [SYGNATURA]
[STANOWISKO] [FIRMA]
z dnia [OKRES]
w sprawie [TEMAT DOKUMENTU]
Na podstawie [PODSTAWA PRAWNA] – zarządzam, co następuje:
§1
Wprowadza się [NAZWA ZAŁĄCZNIKA], stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia.
§2
Wykonanie zarządzenia powierza się [STANOWISKO] [DZIAŁ] w [FIRMA].
§3
[INFORMACJA O UCHYLENIU POPRZEDNICH PRZEPISÓW - OPCJONALNIE]
§4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Załącznik do Zarządzenia nr [SYGNATURA] [STANOWISKO] [FIRMA] z dnia [OKRES] r.
[NAZWA ZAŁĄCZNIKA]
§1
1. [CEL DZIAŁANIA - np. Audyt wewnętrzny].
2. [ZAKRES DZIAŁANIA].
§2
1. [DEFINICJA - np. Kontrola zarządcza].
2. Celem [CEL - np. kontroli zarządczej] jest zapewnienie w szczególności:
1) [CEL 1];
2) [CEL 2];
3) [CEL 3];
4) [CEL 4];
5) [CEL 5];
6) [CEL 6];
7) [CEL 7].
3. [SYSTEM - np. System kontroli zarządczej] realizowany jest w [LICZBA] obszarach działalności jednostki:
1) [OBSZAR 1];
2) [OBSZAR 2];
3) [OBSZAR 3];
4) [OBSZAR 4];
5) [OBSZAR 5].
§3
1. [OBOWIĄZKI KIEROWNIKÓW].
2. [SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE OBOWIĄZKÓW].
§4
1. W ramach zapewnienia [CEL] zobowiązuje się [KOGO] do:
a) [OBOWIĄZEK A];
b) [OBOWIĄZEK B];
c) [OBOWIĄZEK C];
d) [OBOWIĄZEK D];
e) [OBOWIĄZEK E];
f) [OBOWIĄZEK F];
g) [OBOWIĄZEK G].
§5
[KTO] przekazują poniższe dokumenty do [DZIAŁ] w następujących terminach:
1) [DOKUMENT 1] – do [OKRES];
2) [DOKUMENT 2] – do [OKRES];
3) [DOKUMENT 3] – do [OKRES].
§6
1. [DZIAŁ] w losowo wybranych jednostkach organizacyjnych przeprowadza [CZYNNOŚĆ - np. audyt].
2. [PROCES PO CZYNNOŚCI].
3. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości [DZIAŁANIA].
§7
1. Na podstawie [PODSTAWA] [DZIAŁ] sporządza [SPRAWOZDANIE] do [OKRES].
2. [SPRAWOZDANIE] podpisane przez [STANOWISKO] zatwierdza [STANOWISKO].
Zarządzenie precyzuje cele kontroli zarządczej, obowiązki kierowników oraz procedury postępowania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości. Dokument określa również proces przekazywania sprawozdań oraz obowiązki poszczególnych osób oraz działów.