Instrukcja postępowania kontrolnego
- Prawo
finansowe
- Kategoria
instrukcja
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia krótkiego opisu dokumentu na samej górze szablonu. W rozdziale pierwszym, paragraf pierwszy, należy określić nazwę dokumentu oraz zakres kontroli, której dotyczy instrukcja. W paragrafie drugim należy zdefiniować użyte w dokumencie skróty i terminy, podając ich pełną nazwę, datę publikacji w Dzienniku Ustaw oraz ewentualne późniejsze zmiany. W rozdziale drugim, paragraf trzeci, należy określić dział lub jednostkę odpowiedzialną za sporządzenie rocznego planu postępowań kontrolnych. W paragrafie czwartym należy wskazać, jakie informacje powinny zawierać zalecenia do planu. W paragrafach piątym i szóstym należy określić sposób przekazania zaleceń i propozycji. W paragrafie siódmym należy określić termin przygotowania planu postępowań kontrolnych. W paragrafie ósmym należy wskazać osoby lub stanowiska, do których wiadomości przekazywany jest plan. W rozdziale trzecim, paragraf dziewiąty, należy określić tryb podejmowania postępowań kontrolnych oraz powody, dla których kontrole mogą być podejmowane poza planem. W paragrafie dziesiątym należy określić osoby podejmujące decyzję o kontroli oraz kryteria i czynności poprzedzające decyzję. W paragrafie jedenastym należy wymienić materiały, które powinny znaleźć się w aktach sprawy. W paragrafie dwunastym należy określić jednostki, dział/jednostkę, termin oraz czynności niezbędne dla prowadzenia postępowań kontrolnych. W rozdziale czwartym, paragraf trzynasty, należy określić stanowisko wykonujące czynności, kontrolowanego oraz możliwe wezwania. W paragrafie czternastym należy wymienić dokumenty dołączane do akt kontroli. W paragrafie piętnastym należy opisać procedurę zakończenia postępowania kontrolnego w przypadku usunięcia wątpliwości. W paragrafie szesnastym należy określić, komu przekazywane są akta zakończonego postępowania kontrolnego. Analogicznie należy uzupełnić pominięte paragrafy od siedemnastego do trzydziestego drugiego. Na końcu dokumentu należy podać podstawę prawną.
- Dane
czynności, czynność 1, czynność 2, czynność 3, data, definicja 1, definicja 2, definicja 3, definicja 4, definicja 5, definicja 6, definicja 7, definicja 8, definicja 9, dokument, dokument 1, dokument 2, dokument 3, dokument 4, dokumenty, dział/jednostka, element 1, element 2, element 3, element 4, element 5, informacja dotycząca zaleceń, informacja o przekazaniu propozycji, informacja o przekazaniu zaleceń, kontrolowany, kryterium 1, kryterium 2, materiał 1, materiał 2, materiał 3, nazwa ustawy 1, nazwa ustawy 2, opis a, opis b, opis definicji 1, opis definicji 2, opis definicji 3, opis definicji 4, opis definicji 5, opis definicji 6, opis definicji 7, opis definicji 8, osoby, osoby/stanowiska, osoby/stanowisko, powód, powód pozaplanowej kontroli, przepisy prawne, stanowisko, sygnatura, termin, treść krótki opis, wezwanie 1, wezwanie 2, wezwanie 3, wezwanie 4, wezwanie 5, zakres kontroli
Instrukcja postępowania kontrolnego określa zasady organizacji postępowania kontrolnego, planowanie postępowań kontrolnych oraz przygotowanie akt postępowania kontrolnego. Dokument reguluje również decyzje dotyczące podjęcia kontroli, wymagane materiały oraz postępowanie kontrolne realizowane przez odpowiednie stanowiska. Zapoznaj się z pełną treścią instrukcji, aby skutecznie przeprowadzać kontrolę zgodnie z obowiązującymi przepisami.
[TREŚĆ KRÓTKI OPIS]
Rozdział 1
Postanowienia ogólne i definicje
§1
[Dokument] określa zasady organizacji postępowania kontrolnego i reguluje kwestie planowania zadań związanych z weryfikacją rozliczeń w zakresie [ZAKRES KONTROLI].
§2
Określenia zawarte w [dokumencie] oznaczają:
1) [NAZWA USTAWY 1] – ustawa z dnia [DATA] r. – [NAZWA USTAWY 1] (t.j. Dz.U. z [DATA] r. poz. [SYGNATURA] ze zm.);
2) [DEFINICJA 1] – [OPIS DEFINICJI 1];
3) [DEFINICJA 2] – [OPIS DEFINICJI 2];
4) [DEFINICJA 3] – [OPIS DEFINICJI 3];
5) [DEFINICJA 4] – [OPIS DEFINICJI 4];
6) [NAZWA USTAWY 2] – ustawa z dnia [DATA] r. – [NAZWA USTAWY 2] (t.j. Dz.U. z [DATA] r. poz. [SYGNATURA] ze zm.);
7) [DEFINICJA 5] – [OPIS DEFINICJI 5];
8) [DEFINICJA 6] – [OPIS DEFINICJI 6];
9) [DEFINICJA 7] – [OPIS DEFINICJI 7];
10) [DEFINICJA 8] – [OPIS DEFINICJI 8];
11) [DEFINICJA 9] – rozumie się przez to:
a) [OPIS A];
oraz
b) [OPIS B].
Rozdział 2
Planowanie postępowań kontrolnych
§3
[DZIAŁ/JEDNOSTKA] sporządza roczny plan postępowań kontrolnych.
§4
[INFORMACJA DOTYCZĄCA ZALECEŃ] są materiałem pomocniczym dla sporządzających plan i (w miarę możliwości) zawierają:
1) [ELEMENT 1];
2) [ELEMENT 2];
3) [ELEMENT 3];
4) [ELEMENT 4];
5) [ELEMENT 5].
§5
[INFORMACJA O PRZEKAZANIU ZALECEŃ].
§6
[INFORMACJA O PRZEKAZANIU PROPOZYCJI].
§7
[DZIAŁ/JEDNOSTKA] przygotowuje plan postępowań kontrolnych w terminie do końca roku poprzedzającego rok objęty planowaniem.
§8
Plan jest przedstawiany do wiadomości [OSOBY/STANOWISKA].
Rozdział 3
Przygotowanie akt postępowania kontrolnego
§9
Postępowania kontrolne są podejmowane z urzędu na podstawie planu. W przypadkach uzasadnionych ze względu na [POWÓD] kontrole mogą zostać podjęte również poza planem, w szczególności w związku z [POWÓD POZAPLANOWEJ KONTROLI].
§ 10
1. Decyzję o podjęciu postępowania kontrolnego w konkretnej sprawie podejmują [OSOBY] przy uwzględnieniu:
1) [KRYTERIUM 1];
2) [KRYTERIUM 2].
2. Decyzja o podjęciu postępowania kontrolnego powinna być poprzedzona:
1) [CZYNNOŚĆ 1];
2) [CZYNNOŚĆ 2];
3) [CZYNNOŚĆ 3].
§ 11
Decyzja o podjęciu postępowania kontrolnego wymaga założenia akt sprawy konkretnego postępowania kontrolnego, które zawierają:
1) [MATERIAŁ 1];
2) [MATERIAŁ 2];
3) [MATERIAŁ 3].
§ 12
Na każdym etapie postępowania kontrolnego [JEDNOSTKI], na wniosek [DZIAŁ/JEDNOSTKA], w terminie [TERMIN] dni od dnia przekazania wniosku:
1) [CZYNNOŚĆ 1];
2) [CZYNNOŚĆ 2];
3) [CZYNNOŚĆ 3]
– niezbędnych dla prowadzenia postępowań kontrolnych.
Rozdział 4
Postępowanie kontrolne
§ 13
1. [STANOWISKO] wykonujący w postępowaniu kontrolnym [CZYNNOŚCI] może wezwać [KONTROLOWANY] do:
1) [WEZWANIE 1];
2) [WEZWANIE 2];
3) [WEZWANIE 3];
4) [WEZWANIE 4];
5) [WEZWANIE 5].
2. [STANOWISKO] odstępuje od wezwania, o którym mowa w ust. 1, jeżeli w okolicznościach sprawy uzna, że nie przyczyni się ono do wyjaśnienia kwestii mogących być jego treścią. Przyczyny odstąpienia od wezwania [STANOWISKO] wskazuje w treści adnotacji.
3. Wezwanie lub adnotację dołącza się do akt kontroli.
§ 14
[STANOWISKO], oprócz wezwania lub adnotacji, dołącza do akt kontroli:
1) [DOKUMENT 1];
2) [DOKUMENT 2];
3) [DOKUMENT 3];
4) [DOKUMENT 4].
§ 15
Jeżeli w terminie wyznaczonym w wezwaniu [KONTROLOWANY] złoży [DOKUMENTY], które usuną wątpliwości będące przyczyną podjętego postępowania kontrolnego, [STANOWISKO] zakończy postępowanie kontrolne, dołączając do akt kontroli adnotację zawierającą uzasadnienie zakończenia postępowania kontrolnego.
§ 16
[STANOWISKO] przekazuje akta postępowania kontrolnego zakończonego w sposób określony w § 15 [OSOBY/STANOWISKO].
[POMINIĘTO §17-§32 - ANALOGICZNA STRUKTURA]
Podstawa prawna:
• [PRZEPISY PRAWNE].
Instrukcja postępowania kontrolnego precyzyjnie określa proces kontroli, poczynając od planowania działań kontrolnych, poprzez dokumentowanie działań, aż po zakończenie postępowania i przekazanie akt odpowiednim osobom. Dzięki jasnym wytycznym zawartym w dokumencie możliwe jest skuteczne i efektywne realizowanie procedur kontrolnych.