Instrukcja wystawiania faktur VAT
- Prawo
finansowe
- Kategoria
instrukcja
- Instrukcja
Należy zastąpić tekst w nawiasach kwadratowych konkretnymi informacjami dotyczącymi firmy i jej procedur wystawiania faktur. W miejscu [NAZWA DOKUMENTU] należy wpisać "Instrukcja wystawiania faktur VAT". W każdym miejscu oznaczonym nawiasem kwadratowym należy wpisać odpowiednie dane. Należy zwrócić uwagę na rodzaj faktury, który jest wielokrotnie używany w szablonie i powinien być spójny. W sekcjach dotyczących faktur korygujących, duplikatów, anulowania i faktur wewnętrznych należy opisać procedury obowiązujące w firmie. W przypadku braku specyficznych procedur, należy opisać ogólne zasady. Należy dokładnie przeanalizować każdy punkt szablonu i upewnić się, że wszystkie informacje są kompletne i zgodne z obowiązującymi przepisami. W przypadku wątpliwości, należy skonsultować się z doradcą podatkowym lub księgowym.
- Dane
adres nabywcy, adres nabywcy - uzupełnienie, cena jednostkowa netto, dane nabywcy, dane nabywcy - uzupełnienie, dane sprzedawcy, dane sprzedawcy - uzupełnienie, dane wystawcy/dostawcy/odbiorcy, data sprzedaży, data sprzedaży/wystawienia i numer faktury pierwotnej, data wystawienia, firma, ilość zwróconych towarów, informacja o przyczynie korekty, informacje dodatkowe dla faktur zaliczkowych, informacje dodatkowe dla korekty ceny/stawki/kwoty, informacje dodatkowe dla sprzedaży osobom fizycznym, informacje o anulowaniu faktur, informacje o częstotliwości anulowania, informacje o klasyfikacji, informacje o kolejnych korektach, informacje o korygowaniu faktur wewnętrznych, informacje o liczbie i przeznaczeniu kopii, informacje o nip nabywcy, informacje o oznakowaniu oryginał/kopia, informacje o potwierdzeniu odbioru - uzupełnienie, informacje o przechowywaniu anulowanych faktur, informacje o rejestracji duplikatów, informacje o rejestracji faktury, informacje o walucie podatku, informacje o wystawianiu duplikatów, informacje o zaokrągleniach, informacje o zwolnieniu z podatku, informacje o zwolnieniu z podatku - uzupełnienie, kwota należności brutto, kwota podatku vat z podziałem na stawki, kwota podstawy i podatku po korekcie, liczba, liczba kopii i ich przeznaczenie, miara/ilość/zakres towaru/usługi, nazwa dokumentu, nazwa/rodzaj towaru/usługi, nip nabywcy, nip sprzedawcy, numer faktury, numer i data wystawienia, okres rozliczeniowy, opis numeracji, opis numeracji - uzupełnienie, oznakowanie, oznakowanie duplikatu i daty, oznakowanie faktury, oznakowanie faktury korygującej, oznakowanie i formularz, podpis i pieczątka osoby upoważnionej, podpis odbiorcy, podpis wystawcy, potwierdzenie odbioru, pozycja korygowana, przeznaczenie 1, przeznaczenie 2, przeznaczenie 3, przyczyny korekty, przypadki wystawiania faktur wewnętrznych, rejestracja faktur, rodzaj faktury, sposób anulowania, stawka podatku, suma wartości sprzedaży netto z podziałem na stawki, termin płatności, termin wystawienia korekty, wartość sprzedaży netto, warunki anulowania
Instrukcja wystawiania faktur VAT zawiera szczegółowe informacje dotyczące procedury wystawiania różnych rodzajów faktur, w tym faktur korygujących, duplikatów, anulowanych oraz wewnętrznych. Dokument opisuje m.in. dane wymagane na fakturze, informacje dodatkowe, termin płatności oraz zasady wystawiania faktur wewnętrznych.
[NAZWA DOKUMENTU]
I. Informacje zawarte w fakturach [RODZAJ FAKTURY]
1. [FIRMA] wystawia faktury oznaczone wyrazami "[OZNAKOWANIE FAKTURY]" w [LICZBA] egzemplarzach z przeznaczeniem:
1. [PRZEZNACZENIE 1]
2. [PRZEZNACZENIE 2]
3. [PRZEZNACZENIE 3]
2. [INFORMACJE O OZNAKOWANIU ORYGINAŁ/KOPIA]
3. Faktura stwierdzająca dokonanie sprzedaży powinna zawierać co najmniej następujące elementy:
1. [DANE SPRZEDAWCY] i [DANE NABYWCY]
2. [DANE SPRZEDAWCY - uzupełnienie]
3. [DANE NABYWCY - uzupełnienie]
4. [DANE NABYWCY - uzupełnienie]
5. [DANE NABYWCY - uzupełnienie]
6. [ADRES NABYWCY]
7. [ADRES NABYWCY - uzupełnienie]
8. [ADRES NABYWCY - uzupełnienie]
9. [ADRES NABYWCY - uzupełnienie]
10. [NIP SPRZEDAWCY] i [NIP NABYWCY]
11. [INFORMACJE O NIP NABYWCY]
12. [NUMER FAKTURY]
13. [DATA WYSTAWIENIA]
14. [DATA SPRZEDAŻY]
15. Sposób numerowania faktur [RODZAJ FAKTURY]:
1. [OPIS NUMERACJI]
2. [OPIS NUMERACJI - uzupełnienie]
16. [NAZWA/RODZAJ TOWARU/USŁUGI]
17. [MIARA/ILOŚĆ/ZAKRES TOWARU/USŁUGI]
18. [CENA JEDNOSTKOWA NETTO]
19. [WARTOŚĆ SPRZEDAŻY NETTO]
20. [STAWKA PODATKU]
21. [SUMA WARTOŚCI SPRZEDAŻY NETTO Z PODZIAŁEM NA STAWKI]
22. [KWOTA PODATKU VAT Z PODZIAŁEM NA STAWKI]
23. [KWOTA NALEŻNOŚCI BRUTTO]
4. Ponadto faktury [RODZAJ FAKTURY] powinny zawierać:
1. [INFORMACJE O ZWOLNIENIU Z PODATKU]
2. [INFORMACJE O ZWOLNIENIU Z PODATKU - uzupełnienie]
3. [INFORMACJE O KLASYFIKACJI]
5. [TERMIN PŁATNOŚCI]
6. [INFORMACJE DODATKOWE DLA FAKTUR ZALICZKOWYCH]
7. Faktury powinny też zawierać:
1. [PODPIS I PIECZĄTKA OSOBY UPOWAŻNIONEJ]
2. [PODPIS ODBIORCY]
8. [INFORMACJE O WALUCIE PODATKU]
9. [INFORMACJE O ZAOKRĄGLANIACH]
10. [INFORMACJE DODATKOWE DLA SPRZEDAŻY OSOBOM FIZYCZNYM]
11. [INFORMACJE O REJESTRACJI FAKTURY]
12. Faktura powinna zawierać dane wymagane przepisami.
II. Faktury [RODZAJ FAKTURY] korygujące
1. Wystawienie faktury [RODZAJ FAKTURY] korygującej jest obowiązkiem sprzedawcy w przypadku [PRZYCZYNY KOREKTY]
2. [OZNAKOWANIE FAKTURY KORYGUJĄCEJ]
3. [INFORMACJE O LICZBIE I PRZEZNACZENIU KOPII]
4. Faktura korygująca powinna zawierać co najmniej:
1. [NUMER I DATA WYSTAWIENIA]
2. Dane zawarte w fakturze pierwotnej:
1. [DANE SPRZEDAWCY I NABYWCY]
2. [NIP SPRZEDAWCY I NABYWCY]
3. [DATA SPRZEDAŻY/WYSTAWIENIA I NUMER FAKTURY PIERWOTNEJ]
4. [NAZWA/RODZAJ TOWARU/USŁUGI]
5. [INFORMACJE DODATKOWE DLA KOREKTY CENY/STAWKI/KWOTY]
6. Ponadto faktura [RODZAJ FAKTURY] korygująca powinna zawierać:
1. [PODPIS WYSTAWCY]
2. [INFORMACJA O PRZYCZYNIE KOREKTY]
3. [POTWIERDZENIE ODBIORU]
7. [INFORMACJE O POTWIERDZENIU ODBIORU - uzupełnienie]
8. [INFORMACJE O KOLEJNYCH KOREKTACH]
III. Duplikaty faktur [RODZAJ FAKTURY]
1. [INFORMACJE O WYSTAWIANIU DUPLIKATÓW]
2. [OZNAKOWANIE DUPLIKATU I DATY]
3. [INFORMACJE O LICZBIE I PRZEZNACZENIU KOPII]
4. [INFORMACJE O REJESTRACJI DUPLIKATÓW]
IV. Anulowanie faktur [RODZAJ FAKTURY]
1. [INFORMACJE O ANULOWANIU FAKTUR]
2. [WARUNKI ANULOWANIA]
3. [SPOSÓB ANULOWANIA]
4. [INFORMACJE O PRZECHOWYWANIU ANULOWANYCH FAKTUR]
5. [INFORMACJE O CZĘSTOTLIWOŚCI ANULOWANIA]
V. Faktury wewnętrzne [RODZAJ FAKTURY]
1. [PRZYPADKI WYSTAWIANIA FAKTUR WEWNĘTRZNYCH]
2. Zasady wystawiania faktur wewnętrznych:
1. [OZNAKOWANIE I FORMULARZ]
2. [LICZBA KOPII I ICH PRZEZNACZENIE]
3. [OKRES ROZLICZENIOWY]
4. [REJESTRACJA FAKTUR]
3. [INFORMACJE O KORYGOWANIU FAKTUR WEWNĘTRZNYCH]
4. [TERMIN WYSTAWIENIA KOREKTY]
5. Faktura wewnętrzna korygująca powinna zawierać następujące elementy:
1. [OZNAKOWANIE]
2. [DANE WYSTAWCY/DOSTAWCY/ODBIORCY]
3. [POZYCJA KORYGOWANA]
4. [KWOTA PODSTAWY I PODATKU PO KOREKCIE]
5. [ILOŚĆ ZWRÓCONYCH TOWARÓW]
Dokument 'Instrukcja wystawiania faktur VAT' jest kompleksowym przewodnikiem zawierającym wszystkie niezbędne informacje dotyczące fakturowania VAT. Znajdziesz w nim opisy procedur wystawiania różnych rodzajów faktur oraz wymagane dane i zasady. To niezastąpione źródło wiedzy dla przedsiębiorców i księgowych.