Księga audytu wewnętrznego
- Prawo
finansowe
- Kategoria
dokumentacja
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu, czyli "Księga audytu wewnętrznego". Następnie należy określić treść wstępną, na przykład kontekst jednostki sektora finansów publicznych. We wstępie należy wskazać powiązane dokumenty, nazwę firmy oraz rodzaj działalności. Należy podać podstawę prawną do przeprowadzania działalności, standardy, z którymi dokument jest zgodny, oraz informacje o celu i specyfice działalności. W słowniku należy zdefiniować kluczowe terminy używane w dokumencie, takie jak jednostka, kierownik jednostki, komórka organizacyjna, jednostka organizacyjna, obiekt działalności, dział/komórka. W sekcji "Cele i zakres działalności" należy określić cel przeprowadzania działalności, sposób jej realizacji, aspekt oceny, rodzaj oceny oraz czynności z nią związane. Należy również określić procedurę postępowania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości, zakres badania oraz cechy systemu. W sekcji "Plan działalności" należy określić podstawę planu, elementy planu, sposób jego opracowania oraz procedurę postępowania w przypadku działań poza planem. Należy również określić częstotliwość raportowania i rodzaje raportów. W sekcji "Sprawozdawczość" należy określić rodzaje dokumentów sporządzanych po przeprowadzonym działaniu oraz ich zawartość. Należy uzupełnić sekcje dotyczące czynności i reprezentacji, dokumentacji działalności, praw i obowiązków stanowiska, praw i obowiązków osób wykonujących działalność oraz zarządzania. Na końcu dokumentu należy umieścić nazwę firmy, okres, adres, sygnaturę, upoważnienie do przeprowadzenia działalności, imię osoby upoważnionej, rodzaj planu, termin ważności upoważnienia, dane osobowe, dane dokumentu upoważniającego do dostępu do informacji niejawnych, klauzulę, podpis i stanowisko osoby upoważniającej oraz datę przedłużenia ważności upoważnienia.
- Dane
adres, aspekt 1, aspekt 2, aspekt 3, aspekt 4, aspekt oceny, cecha systemu, cel, czynności, czynność 1, czynność 2, czynność 3, czynność 4, czynność 5, czynność 6, czynność 7, czynność 8, czynność 9, dane dokumentu, dane osobowe, definicja, dokument, dokument 1, dokument 2, dokument powiązany 1, dokument powiązany 2, dokument powiązany 3, dokumentacja działalności, dział/komórka, działalność, działanie, element 1, element n, element planu 1, element planu 2, element planu 3, element planu 4, element planu 5, element planu 6, element planu 7, firma, imię, informacja, klauzula, nazwa dokumentu, obiekt działalności, okres, osoby wykonujące działalność, plan, poza plan, prawa i obowiązki osób wykonujących działalność, prawa i obowiązki stanowiska, rodzaj oceny, sposób działania, standardy, stanowisko, sygnatura, treść punktu 1, treść punktu 2, treść wstępna, warunek, warunki, zakres, zarządzanie, związane z działalnością
Dokument „Księga audytu wewnętrznego” stanowi istotne wytyczne funkcjonowania firmy w branży usługi transportowe. Zawiera niezbędne informacje dotyczące celu i specyfiki działalności skierowane do pracowników oraz jednostek organizacyjnych. Dokument może podlegać modyfikacjom zgodnie z rozwojem firmy.
[NAZWA DOKUMENTU]
[TREŚĆ WSTĘPNA - np. "w jednostce sektora finansów publicznychna przykładzie jednostki samorządu terytorialnego"]
Wstęp
[Dokument] razem ze [Dokument powiązany 1], [Dokument powiązany 2] oraz [Dokument powiązany 3] – ogłoszonymi przez [FIRMA] – stanowi wytyczne funkcjonowania [DZIAŁALNOŚĆ] w [FIRMA].
Podstawą prawną do przeprowadzania [DZIAŁALNOŚĆ] w [FIRMA] są:
1. [SYGNATURA].
2. [SYGNATURA].
[Dokument] jest zgodny z [STANDARDY].
[Dokument] zawiera podstawowe informacje, które wyjaśniają cel i specyfikę [DZIAŁALNOŚĆ] – skierowane do wszystkich pracowników komórek organizacyjnych [FIRMA] oraz jednostek organizacyjnych [FIRMA].
[Dokument] będzie podlegać dalszym modyfikacjom wraz ze zmianami warunków, w których działa [FIRMA], oraz rozwojem [DZIAŁALNOŚĆ].
I. Słownik
1. Ilekroć w [DOKUMENCIE] jest mowa o:
a) „jednostce”, należy przez to rozumieć [FIRMA],
b) „kierowniku jednostki”, należy przez to rozumieć [STANOWISKO] [FIRMA],
c) „komórce organizacyjnej”, należy przez to rozumieć komórkę organizacyjną [FIRMA],
d) „jednostce organizacyjnej”, należy przez to rozumieć jednostkę organizacyjną [FIRMA],
e) „[OBIEKT DZIAŁALNOŚCI]”, należy przez to rozumieć [DEFINICJA],
f) „[DZIAŁ/KOMÓRKA]”, należy przez to rozumieć [FIRMA] [FIRMA].
II. Cele i zakres [DZIAŁALNOŚĆ]
1. Ogólnym celem przeprowadzania [DZIAŁALNOŚĆ] jest [CEL].
2. [DZIAŁALNOŚĆ] w jednostce realizowany jest przez [DZIAŁ/KOMÓRKA] i stanowi system, który działa na rzecz [STANOWISKO]. Wspiera on osiąganie wytyczonych celów poprzez [SPOSÓB DZIAŁANIA].
3. [DZIAŁALNOŚĆ] ocenia [ASPEKT OCENY].
4. Poprzez [DZIAŁALNOŚĆ] dokonywana jest [RODZAJ OCENY] obszarów poddawanych [DZIAŁALNOŚCI] oraz zachodzących w nich procesów, która ma na celu sprawdzenie:
1) [ASPEKT 1];
2) [ASPEKT 2];
3) [ASPEKT 3];
4) [ASPEKT 4].
5. Czynności [ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ] obejmują:
1) [CZYNNOŚĆ 1];
2) [CZYNNOŚĆ 2];
3) [CZYNNOŚĆ 3];
4) [CZYNNOŚĆ 4];
5) [CZYNNOŚĆ 5];
6) [CZYNNOŚĆ 6];
7) [CZYNNOŚĆ 7];
8) [CZYNNOŚĆ 8];
9) [CZYNNOŚĆ 9].
6. Jeżeli w trakcie wykonywania czynności [ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ] [OSOBY WYKONUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ] stwierdzi [WARUNEK], niezwłocznie informuje o tym, za pośrednictwem [STANOWISKO], [STANOWISKO] oraz [STANOWISKO].
7. [DZIAŁALNOŚĆ] może objąć zakresem swojego badania [ZAKRES].
8. System [DZIAŁALNOŚĆ] jest [CECHA SYSTEMU].
9. Zakres [DZIAŁALNOŚĆ] nie może być ograniczany. [STANOWISKO] powinien być niezwłocznie powiadomiony o wszelkich próbach ograniczania zakresu [DZIAŁALNOŚĆ].
III. Plan [DZIAŁALNOŚĆ]
1. [DZIAŁALNOŚĆ] przeprowadza się na podstawie [PLAN].
2. W planie [DZIAŁALNOŚĆ] zamieszcza się w szczególności:
1) [ELEMENT PLANU 1];
2) [ELEMENT PLANU 2];
3) [ELEMENT PLANU 3];
4) [ELEMENT PLANU 4];
5) [ELEMENT PLANU 5];
6) [ELEMENT PLANU 6];
7) [ELEMENT PLANU 7].
3. [DZIAŁ/KOMÓRKA] opracowuje [PLAN] w porozumieniu z [STANOWISKO].
4. Przeprowadzanie [DZIAŁALNOŚĆ] poza planem powinno występować wyłącznie w sytuacjach wyjątkowych spowodowanych [WARUNKI].
5. Przynajmniej raz na [OKRES] [STANOWISKO] przedstawia [STANOWISKO] informację o [INFORMACJA].
6. [STANOWISKO] przedstawia [STANOWISKO]:
1) do końca [OKRES] – [DOKUMENT];
2) do końca każdego roku – [DOKUMENT].
IV. Sprawozdawczość
Z przeprowadzonego [DZIAŁANIE] sporządza się:
1) [DOKUMENT 1];
2) [DOKUMENT 2].
[DOKUMENT 1]
1. [TREŚĆ PUNKTU 1]
2. [DOKUMENT 1] zawiera:
1) [ELEMENT 1];
...[n]) [ELEMENT N]....
[DOKUMENT 2]
1. [TREŚĆ PUNKTU 1]
2. [TREŚĆ PUNKTU 2]
V. [CZYNNOŚCI], reprezentacja...
VI. Dokumentacja [DZIAŁALNOŚĆ]...
VII. Prawa i obowiązki [STANOWISKO]...
VIII. Prawa i obowiązki [OSOBY WYKONUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ]...
IX. Zarządzanie...
................................................. .................................................
................. .................
([FIRMA]) ([OKRES] i [ADRES])
.................................................
.................
([SYGNATURA])
Upoważnienie do przeprowadzenia [DZIAŁALNOŚĆ]
Na podstawie [SYGNATURA] upoważnia się [IMIĘ] do przeprowadzenia [DZIAŁALNOŚĆ] zgodnie z [PLAN]/poza [PLAN]*) w [FIRMA]
Upoważnienie jest ważne za okazaniem [DOKUMENT]/[DOKUMENT] [DANE OSOBOWE] oraz [DOKUMENT] [SYGNATURA] upoważniającego do dostępu do informacji niejawnych, oznaczonych klauzulą [KLAuZULA].Termin ważności upoważnienia upływa z dniem [OKRES].
...................................................
.................
([FIRMA] i podpis [STANOWISKO])
Ważność upoważnienia przedłuża się do dnia [OKRES].
...................................................
.................([FIRMA] i podpis [STANOWISKO])
Księga audytu wewnętrznego ocenia cele, zakres oraz plan działalności, a także zapewnia potrzebną dokumentację i sprawozdawczość. Zarządza prawami i obowiązkami stanowisk oraz osób wykonujących działalność, dbając o skuteczne procedury i odpowiednie upoważnienia.