Instrukcja gospodarki kasowej
- Prawo
finansowe
- Kategoria
instrukcja
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu, czyli "Instrukcja gospodarki kasowej". Następnie należy wpisać pełną nazwę firmy w wyznaczonym miejscu. W paragrafie pierwszym, dotyczącym podstawy prawnej, należy wymienić konkretne przepisy prawne, na podstawie których opracowano instrukcję. W paragrafie drugim, opisującym techniczną organizację kasy, należy szczegółowo opisać zabezpieczenia pomieszczenia kasowego i stanowiska kasjera. Należy również wskazać, komu kasjer zgłasza uwagi dotyczące technicznej organizacji kasy oraz określić dni i godziny pracy kasy. W paragrafie trzecim, dotyczącym transportu i przechowywania gotówki, należy opisać procedury bezpieczeństwa dotyczące transportu wartości pieniężnych. Należy również określić limit przechowywanej gotówki w kasie. W paragrafie czwartym, opisującym wymagania i obowiązki kasjera, należy określić wymagania stawiane kandydatom na to stanowisko. Należy również wskazać, w jaki sposób odbywa się przejęcie i przekazanie kasy oraz jakie dokumenty składa kasjer. W paragrafie piątym, dotyczącym przepływu gotówki w kasie, należy określić rodzaje wartości pieniężnych, które mogą znajdować się w kasie, oraz procedury dotyczące nadwyżki gotówki i depozytów. W paragrafie szóstym, dotyczącym dokumentacji kasowej, należy wymienić wszystkie rodzaje dokumentów związanych z gospodarką kasową. W paragrafie siódmym, opisującym obieg dokumentów kasowych, należy określić procedury dotyczące wpłat i wypłat gotówki oraz obiegu dowodów kasowych. W paragrafie ósmym, dotyczącym raportu kasowego, należy określić częstotliwość sporządzania raportu oraz osoby odpowiedzialne za jego sprawdzenie i podpisanie. W paragrafie dziewiątym, dotyczącym inwentaryzacji kasy, należy określić częstotliwość i okoliczności przeprowadzania inwentaryzacji oraz osoby odpowiedzialne za jej przeprowadzenie. W paragrafie dotyczącym postępowania z fałszywymi pieniędzmi należy opisać procedurę postępowania w przypadku podejrzenia fałszerstwa. W postanowieniach końcowych można zawrzeć dodatkowe informacje lub postanowienia.
- Dane
częstotliwość, częstotliwość/okoliczności, dni, dodatkowe informacje/postanowienia, dokument, firma, godziny, komisja/osoby, komu, kwota, kwota/jednostka obliczeniowa, opis zabezpieczeń, osoby/komisji, osoby/stanowiska, procedura, przepis prawny 1, przepis prawny 2, przepis prawny 3, przepis prawny 4, wymagania, wymienić, zatwierdzenie/procedura
Instrukcja gospodarki kasowej firmy określa zasady dotyczące gospodarki kasowej, zgodne z obowiązującymi przepisami prawa. Dokument obejmuje m.in. techniczną organizację kasy, transport i przechowywanie gotówki, wymagania dla kasjera oraz przepływ gotówki w kasie.
[NAZWA DOKUMENTU]
([FIRMA])
§ 1. Podstawa prawna
Niniejsza instrukcja określa zasady gospodarki kasowej w [FIRMA] i została opracowana na podstawie obowiązujących przepisów prawa, w tym m.in.:
* [PRZEPIS PRAWNY 1]
* [PRZEPIS PRAWNY 2]
* [PRZEPIS PRAWNY 3]
* [PRZEPIS PRAWNY 4]
§ 2. Techniczna organizacja kasy
1. Pomieszczenie kasy powinno być odpowiednio wydzielone i zabezpieczone. [OPIS ZABEZPIECZEŃ - np. okratowane okna, wzmocnione drzwi z wieloma zamkami]. Stanowisko kasjera powinno uniemożliwiać swobodny dostęp osobom nieupoważnionym.
2. Wszelkie uwagi dotyczące technicznej organizacji kasy, funkcjonowania zabezpieczeń, itp. kasjer zgłasza [KOMU - np. kierownikowi jednostki].
3. Przyjmowanie i wypłacanie gotówki odbywa się w [DNI] w godzinach [GODZINY].
§ 3. Transport i przechowywanie gotówki
1. Transport wartości pieniężnych powinien odbywać się zgodnie z obowiązującymi przepisami i z zachowaniem odpowiednich środków bezpieczeństwa. [OPIS ZABEZPIECZEŃ - np. transport do określonej kwoty pieszo, powyżej określonej kwoty z dodatkowym pracownikiem lub pojazdem specjalnym].
2. Kasjer zobowiązany jest do zachowania w tajemnicy informacji o terminach i kwotach transportu wartości pieniężnych.
3. Wartości pieniężne w kasie powinny być przechowywane w sposób uniemożliwiający ich zniszczenie, utratę lub zagarnięcie. Limit przechowywanej gotówki wynosi [KWOTA/JEDNOSTKA OBLICZENIOWA].
§ 4. Wymagania i obowiązki kasjera
1. Kasjerem może być osoba spełniająca następujące wymagania: [WYMAGANIA - np. wykształcenie, niekaralność, pełna zdolność do czynności prawnych].
2. Kasjer odpowiada za stan gotówki, funkcjonowanie kasy i powierzone mienie. Przejęcie/przekazanie kasy odbywa się protokolarnie w obecności [OSÓB/KOMISJI].
3. Kasjer składa pisemną deklarację o odpowiedzialności materialnej za powierzone mienie oraz o znajomości przepisów.
§ 5. Przepływ gotówki w kasie
1. W kasie mogą znajdować się:
* Niezbędny zapas gotówki na bieżące wydatki ([KWOTA]).
* Gotówka podjęta z rachunku bankowego na określone wydatki.
* Gotówka z bieżących wpływów.
* Depozyty od osób fizycznych i prawnych.
* [INNE WARTOŚCI - jeśli dotyczy].
2. Nadwyżka gotówki ponad ustalony limit powinna być odprowadzona na rachunek bankowy [CZĘSTOTLIWOŚĆ].
3. Gotówka podjęta na konkretny cel powinna być na ten cel przeznaczona. Niewykorzystana część może być przeznaczona na inne cele po [ZATWIERDZENIE/PROCEDURA].
4. Depozyty nie mogą być wykorzystywane na potrzeby [FIRMA].
§ 6. Dokumentacja kasowa
Dokumentację kasy stanowią:
1. Dokumenty operacyjne: [WYMIENIĆ - np. raport kasowy, dowód wpłaty, dowód wypłaty].
2. Dokumenty źródłowe: [WYMIENIĆ - np. faktury, rachunki, wnioski o zaliczkę, listy płac].
3. Dokumenty organizacyjne: [WYMIENIĆ - np. instrukcja kasowa, deklaracja o odpowiedzialności materialnej, protokoły kontroli].
§ 7. Obieg dokumentów kasowych
1. Wpłaty gotówki dokumentuje się dowodami wpłaty.
2. Wypłaty gotówki dokumentuje się dowodami wypłaty lub dokumentami źródłowymi.
3. Dowody kasowe powinny być sprawdzone i zatwierdzone przez [OSOBY/STANOWISKA].
4. Odbiorca gotówki kwituje jej odbiór na dowodzie.
5. W przypadku wypłaty gotówki osobom nieznanym kasjer weryfikuje ich tożsamość na podstawie [DOKUMENT].
§ 8. Raport kasowy
1. Raport kasowy sporządza się [CZĘSTOTLIWOŚĆ].
2. Raport powinien zawierać wszystkie operacje kasowe z danego okresu.
3. Raport kasowy powinien być sprawdzony i podpisany przez [OSOBY/STANOWISKA].
§ 9. Inwentaryzacja kasy
1. Inwentaryzację kasy przeprowadza się [CZĘSTOTLIWOŚĆ/OKOLICZNOŚCI].
2. Inwentaryzację przeprowadza [KOMISJA/OSOBY].
3. Z inwentaryzacji sporządza się protokół.
§ [NUMER PARAGRAFU]. Postępowanie z fałszywymi pieniędzmi
W przypadku podejrzenia fałszerstwa pieniędzy kasjer ma obowiązek [PROCEDURA].
§ [NUMER PARAGRAFU]. Postanowienia końcowe
[DODATKOWE INFORMACJE/POSTANOWIENIA]
Dokument 'Instrukcja gospodarki kasowej' stanowi kompleksowe narzędzie regulujące zasady dotyczące gospodarki kasowej w firmie. Wprowadza klarowne procedury i wymagania mające na celu zapewnienie prawidłowego obiegu gotówki i zabezpieczenia środków pieniężnych.