Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
instrukcja
- Instrukcja
W pierwszej kolejności należy uzupełnić nagłówek dokumentu. W miejsce [NAZWA DOKUMENTU] wpisz "Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych". Następnie w miejsce [SYGNATURA] wpisz sygnaturę zarządzenia, do którego niniejsza instrukcja jest załącznikiem. W polu [STANOWISKO] wpisz stanowisko osoby zatwierdzającej instrukcję. W polu [DATA] wpisz datę zatwierdzenia instrukcji. W części I. Ogólna, w paragrafie 1, należy uzupełnić brakujące informacje. W miejsce [Dokument] wpisz "Niniejsza instrukcja". W miejsce [CZYNNOŚĆ] wpisz "obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych". W miejsce [FIRMA] wpisz pełną nazwę firmy. W miejsce [PODSTAWA PRAWNA] wpisz podstawę prawną opracowania instrukcji. W miejsce [INNE PRZEPISY] wpisz inne przepisy, na podstawie których opracowano instrukcję. Następnie należy zdefiniować użyte w instrukcji określenia. W miejsce [OKREŚLENIE 1], [OKREŚLENIE 2], [OKREŚLENIE 3] itd. wpisz definiowane pojęcia, a w miejsce [DEFINICJA 1], [DEFINICJA 2], [DEFINICJA 3] itd. wpisz ich definicje. W przypadku kolejnych definicji należy dodać kolejne punkty. W miejsce [STANOWISKO] wpisz stanowisko, którego obowiązki w przypadku jego nieobsadzenia będą wykonywane przez inną osobę lub na innym stanowisku. W miejsce [OSOBA/STANOWISKO] wpisz osobę lub stanowisko, które przejmuje obowiązki. W miejsce [ZASADA] wpisz przyjętą zasadę. W miejsce [WARUNEK] wpisz warunek, od którego spełnienia zależy obowiązek pracownika. W miejsce [OBOWIĄZEK] wpisz obowiązek pracownika. W miejsce [INFORMACJA] wpisz informację, która jest wskazana w dokumencie. W miejsce [WARUNEK] wpisz warunek, a w miejsce [POSTĘPOWANIE] wpisz postępowanie, jakie należy podjąć w przypadku spełnienia warunku. Należy określić zasady, wpisując je w miejsce [ZASADA 1], [ZASADA 2], [ZASADA 3] itd. W przypadku kolejnych zasad należy dodać kolejne punkty. W miejsce [WYMAGANIE DOTYCZĄCE DOKUMENTACJI] wpisz wymagania dotyczące dokumentacji. W części II. Szczegółowa należy uzupełnić treść poszczególnych paragrafów. W każdym paragrafie należy nadać mu tytuł w miejscu [TYTUŁ PARAGRAFU], a następnie uzupełnić treść paragrafu, definiując poszczególne punkty. W paragrafie 5 należy określić wymagania dotyczące prawidłowo sporządzonego dokumentu, wpisując je w miejsce [WYMAGANIE 1], [WYMAGANIE 2] itd. W przypadku kolejnych wymagań należy dodać kolejne punkty. Następnie należy określić sposoby korygowania błędnie wystawionych dokumentów, wpisując je w miejsce [SPOSÓB KORYGOWANIA 1], [SPOSÓB KORYGOWANIA 2] itd. W przypadku kolejnych sposobów należy dodać kolejne punkty. W razie potrzeby dodać kolejne paragrafy, zachowując analogiczną strukturę.
- Dane
czynność, data, definicja 1, definicja 2, definicja 3, definicja/wyjaśnienie 1, definicja/wyjaśnienie 2, dokument, dokumenty, firma, informacja, inne przepisy, nazwa dokumentu, obowiązek, określenie 1, określenie 2, określenie 3, osoba/stanowisko, podstawa prawna, postępowanie, sposób korygowania 1, sposób korygowania 2, stanowisko, sygnatura, tytuł paragrafu, warunek, wymaganie 1, wymaganie 2, wymaganie dotyczące dokumentacji, zasada, zasada 1, zasada 2, zasada 3
Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych określa jednolite zasady w firmie, uwzględniając przepisy prawne oraz definicje kluczowych pojęć. Dokument precyzuje obowiązki pracowników, procedury w przypadku nieobsadzenia stanowiska oraz wymagania dotyczące dokumentacji. Dodatkowo reguluje kwestie nieobjęte innymi przepisami wewnętrznymi.
[NAZWA DOKUMENTU]
Załącznikdo zarządzenia Nr [SYGNATURA]
[STANOWISKO]
z dnia [DATA]
[NAZWA DOKUMENTU]
Część I. Ogólna
§1
1. [Dokument] ustala jednolite zasady [CZYNNOŚĆ] w [FIRMA].
2. [Dokument] został opracowany na podstawie [PODSTAWA PRAWNA] oraz [INNE PRZEPISY].
3. Przez użyte w [Dokumencie] następujące określenia rozumie się:
1) [OKREŚLENIE 1] – [DEFINICJA 1];
2) [OKREŚLENIE 2] – [DEFINICJA 2];
3) [OKREŚLENIE 3] – [DEFINICJA 3];
[... kolejne definicje ...]
4. W przypadku nieobsadzenia stanowiska [STANOWISKO] jego obowiązki, określone niniejszym [Dokumentem], wykonuje [OSOBA/STANOWISKO].
5. Formułując postanowienia [Dokumentu], przyjęto zasadę, że [ZASADA].
6. Każdy pracownik [FIRMA], który [WARUNEK], powinien [OBOWIĄZEK].
7. W [Dokumencie] wskazano [INFORMACJA].
8. W przypadku gdy [WARUNEK], [POSTĘPOWANIE].
9. Niniejszy [Dokument] określa zasady:
1) [ZASADA 1];
2) [ZASADA 2];
3) [ZASADA 3];
[... kolejne zasady ...]
10. [WYMAGANIE DOTYCZĄCE DOKUMENTACJI]
§2
Sprawy nieobjęte niniejszym [Dokumentem] zostały uregulowane odrębnymi przepisami wewnętrznymi.
Część II. Szczegółowa
§3
[TYTUŁ PARAGRAFU]
1. [DEFINICJA/WYJAŚNIENIE 1]
2. [DEFINICJA/WYJAŚNIENIE 2]
[... kolejne punkty ...]
§4
[TYTUŁ PARAGRAFU]
1. [ZASADA 1]
2. [ZASADA 2]
[... kolejne punkty ...]
§5
[TYTUŁ PARAGRAFU]
1. Prawidłowo sporządzony [DOKUMENT] powinien:
1) [WYMAGANIE 1];
2) [WYMAGANIE 2];
[... kolejne wymagania ...]
2. Błędnie wystawione [DOKUMENTY] należy korygować:
1) [SPOSÓB KORYGOWANIA 1];
2) [SPOSÓB KORYGOWANIA 2];
[... kolejne sposoby ...]
[... kolejne paragrafy ...]
Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych szczegółowo ustala zasady dotyczące wykonywania, poprawnego sporządzania i korygowania dokumentów. Dzięki precyzyjnym postanowieniom dokument ten stanowi niezastąpione narzędzie dla pracowników odpowiedzialnych za dokumentację finansowo-księgową.