Procedura kontroli dowodów księgowych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
instrukcja
- Instrukcja
Należy uważnie przeczytać cały szablon i zrozumieć jego strukturę. Szablon opisuje procedurę kontroli dowodów księgowych i wymaga uzupełnienia szczegółowych informacji w odpowiednich miejscach. W każdym punkcie szablonu należy zastąpić tekst w nawiasach kwadratowych konkretnymi danymi, które odnoszą się do specyfiki firmy i jej procesów. Należy zwrócić uwagę na powtarzające się frazy w nawiasach kwadratowych, takie jak [RODZAJ KONTROLI] czy [STANOWISKO], i upewnić się, że są one konsekwentnie uzupełniane tymi samymi danymi w całym dokumencie. W punktach zawierających listy, należy uzupełnić wszystkie elementy listy, dostosowując je do rzeczywistych kryteriów, celów kontroli, elementów do sprawdzenia itp. Po uzupełnieniu wszystkich informacji, należy ponownie przeczytać cały dokument, aby upewnić się, że jest on logiczny, spójny i kompletny. Dokument powinien być zrozumiały dla wszystkich osób, które będą go stosować.
- Dane
cel, cele kontroli, czas przeprowadzenia kontroli, czynności z dokumentem, czynność, dział, działanie, element do sprawdzenia, etapy kontroli, firma, informacja, klauzula, konsekwencje, kryteria kontroli, kryterium, miejsce, miejsce na dokumencie, miejsce potwierdzenia, możliwe działania, okres, opis czynności, opis kryterium, oznakowanie dokumentu, przykładowe operacje, rodzaj dokumentacji, rodzaj dokumentów, rodzaj dowodów, rodzaj kontroli, rodzaj nieprawidłowości, rodzaje kontroli, sposób postępowania, sposób rejestracji, stanowisko, system rejestracji, systemu, warunek, zadanie, znaczenie podpisu
Dokument 'Procedura kontroli dowodów księgowych' określa zasady przeprowadzania kontroli dowodów księgowych przed ich ujęciem w ewidencji. Procedura opisuje szczegółowo rodzaje kontroli, kryteria kontroli, cele kontroli oraz obowiązki związane z kontrolą dokumentów i ich rejestracją. Dokument określa również postępowanie w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości oraz zasady podpisywania dokumentów w celu potwierdzenia przeprowadzenia kontroli.
Zasady kontroli dowodów
1. Kontrola dowodów musi być przeprowadzona przed ich ujęciem w ewidencji [SYSTEMU].
2. Kontrolę pod względem [KRYTERIA KONTROLI] potwierdzają osoby jej dokonujące, własnoręcznymi podpisami wraz z [OKRES] dokonania kontroli na [MIEJSCE POTWIERDZENIA] na dokumencie.
3. Dowody powinny być poddane kontroli [RODZAJE KONTROLI].
4. Kontrola [RODZAJ KONTROLI] dokumentu polega na zbadaniu i określeniu [CELE KONTROLI].
5. Kontrola [RODZAJ KONTROLI] oznacza działalność kontrolną przeprowadzaną [CZAS PRZEPROWADZENIA KONTROLI].
6. Obowiązek kontroli [RODZAJ KONTROLI] ciąży na [STANOWISKO] lub jego zastępcy i dotyczy w szczególności [PRZYKŁADOWE OPERACJE].
7. [RODZAJ KONTROLI] [STANOWISKO] jest przeprowadzana także na etapie [ETAPY KONTROLI].
8. Dowody [FIRMA] zostają zarejestrowane w [SYSTEM REJESTRACJI] (rejestracja polega na [SPOSÓB REJESTRACJI]. Na dokumencie zostaje [OZNAKOWANIE DOKUMENTU].
9. [STANOWISKO] [CZYNNOŚCI Z DOKUMENTEM].
10. Po [CZYNNOŚĆ] dowodów z [MIEJSCE] zostaje przeprowadzona kontrola [RODZAJ KONTROLI].
11. Polega ona na ustaleniu [CELE KONTROLI].
12. Kryteria kontroli przypisane kontroli [RODZAJ KONTROLI]:
1. kryterium [KRYTERIUM] - polega na [OPIS KRYTERIUM];
2. kryterium [KRYTERIUM] - polega na [OPIS KRYTERIUM];
3. kryterium [KRYTERIUM] - polega na [OPIS KRYTERIUM];
4. kryterium [KRYTERIUM] - polega na [OPIS KRYTERIUM].
13. Kontrola [RODZAJ KONTROLI] dowodu musi być przeprowadzona [CZAS PRZEPROWADZENIA KONTROLI].
14. Kontrola [RODZAJ KONTROLI] polega na ocenie, czy [CELE KONTROLI].
15. Kontrola [RODZAJ KONTROLI] polega w szczególności na sprawdzeniu:
1. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
2. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
3. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
4. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
5. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
6. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
7. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
8. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
9. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
10. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
11. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
12. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA].
16. W przypadku [WARUNEK], dokument musi zostać dodatkowo [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM].
17. Do zadań kontroli [RODZAJ KONTROLI] należy [ZADANIE].
18. W przypadku, gdy [WARUNEK], to niezbędne jest jego [CZYNNOŚĆ].
19. [CZYNNOŚĆ] powinno być zamieszczone na [MIEJSCE NA DOKUMENCIE].
20. Na [MIEJSCE NA DOKUMENCIE] dozwolone jest wyłącznie zamieszczenie [INFORMACJA].
21. Stwierdzone w dowodach nieprawidłowości pod względem [RODZAJ NIEPRAWIDŁOWOŚCI] powinny być [SPOSÓB POSTĘPOWANIA].
22. Stwierdzone nieprawidłowości udokumentowane w tej formie będą podstawą do [DZIAŁANIA].
23. Kontrolujący, na dowód dokonania kontroli [RODZAJ KONTROLI], [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM].
24. Na okoliczność dokonania kontroli podpisuje się odpowiednią klauzulę: [KLAUZULA].
25. Na dokumentacji dotyczącej [RODZAJ DOKUMENTACJI], niezależnie od powyższego, powinno się [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM].
26. [RODZAJ PRACY] należy [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM].
Kontrola [RODZAJ KONTROLI]:
1. [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM].
2. Dowody [RODZAJ DOWODÓW] przekazane są za potwierdzeniem do [STANOWISKO] w [DZIAŁ].
3. [CZYNNOŚĆ Z DOKUMENTEM]. [STANOWISKO] [CZYNNOŚCI Z DOKUMENTEM].
4. Sprawdzenia dowodów pod względem [RODZAJ KONTROLI] dokonuje [STANOWISKO].
5. Polega ono na ustaleniu, że:
1. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
2. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
3. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
4. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
5. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
6. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA];
7. [ELEMENT DO SPRAWDZENIA].
6. Na okoliczność sprawdzenia zostaje podpisana klauzula: [KLAUZULA].
7. Dowody przed ich realizacją obowiązkowo podlegają zatwierdzeniu przez [STANOWISKO].
8. Pracownicy, którzy [WARUNEK], ponoszą [KONSEKWENCJE].
9. Podstawą do [CZYNNOŚĆ] są [RODZAJ DOKUMENTÓW]. [RODZAJ DOKUMENTÓW] nie mogą być [CZYNNOŚĆ].
10. W przypadku stwierdzenia [WARUNEK] należy [DZIAŁANIE].
11. Na podstawie zatwierdzonych dowodów, [STANOWISKO] dokonuje [CZYNNOŚĆ]. Na dowodach należy [CZYNNOŚĆ].
12. Złożenie podpisu [STANOWISKO] na dokumencie oznacza, że:
1. [ZNACZENIE PODPISU];
2. [ZNACZENIE PODPISU];
3. [ZNACZENIE PODPISU].
13. Złożeniem podpisu dokonuje [CZYNNOŚĆ].
14. [STANOWISKO] w razie ujawnienia:
1. [WARUNEK], [DZIAŁANIE];
2. [WARUNEK], [DZIAŁANIE].
15. Odmowa podpisania przez [STANOWISKO] dokumentu [WARUNEK].
16. W takim przypadku decyzję ostateczną podejmuje [STANOWISKO], który może [MOŻLIWE DZIAŁANIA].
17. W przypadku potrzeby dokonania [WARUNEK], [STANOWISKO] [DZIAŁANIE].
18. Po przeprowadzeniu [CZYNNOŚCI], dokument zostaje przez [STANOWISKO] przekazany do [STANOWISKO] celem [CEL].
19. Po złożeniu podpisu przez [STANOWISKO] dokument [DZIAŁANIE].
20. Na dokumenty, których [WARUNEK], [STANOWISKO] [DZIAŁANIE].
21. Do dokumentów, których [WARUNEK], [DZIAŁANIE].
22. Następnie dokumenty przekazywane są do [CEL].
23. [RODZAJ DOKUMENTÓW] podlegają [CZYNNOŚĆ], tzn. [OPIS CZYNNOŚCI].
Procedura kontroli dowodów księgowych to ważny dokument regulujący procesy związane z kontrolą dokumentów finansowych. Określa szczegółowo procedury kontroli, obowiązki związane z rejestracją dokumentów oraz postępowanie w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości.