Protokół weryfikacji sald

Prawo: finansowe
Kategoria: protokół
Instrukcja: Należy rozpocząć od wypełnienia nagłówka protokołu, wpisując numer konta lub subkonta oraz nazwę zbioru kont. Następnie, dla każdego konta, należy wpisać stan w odpowiedniej walucie przed i po weryfikacji. W kolumnie "Dowód weryfikacji" należy podać źródło danych, na podstawie których przeprowadzono weryfikację, np. numer załącznika do protokołu, specyfikację sald lub obrotów, informację o odnotowaniu na kontach analitycznych, kartach obiektów, lub w księdze inwentarzowej. W kolumnie "Nazwisko weryfikatora" należy wpisać nazwisko osoby przeprowadzającej weryfikację. Po wypełnieniu danych dla wszystkich kont, należy zsumować wartości i wpisać je w wierszu "RAZEM". Weryfikator powinien podpisać protokół i potwierdzić prawidłowość wyceny oraz kompletność przeprowadzonej weryfikacji. Należy podać datę sporządzenia załącznika do protokołu weryfikacji, który zawiera szczegółowe dane dotyczące sald. W załączniku należy wpisać numer konta. W tabeli załącznika, dla każdej pozycji, należy podać numer porządkowy, numer i datę dowodu, treść lub opis salda, datę wymagalności, kwotę i walutę salda, adnotację o sprawdzeniu oraz uwagi o niezgodnościach i realności salda, w tym różnice, rezerwy i odwołania do załączników. Po wypełnieniu tabeli załącznika, należy zsumować wartości i wpisać je w wierszu "RAZEM". Weryfikator powinien podpisać załącznik i podać datę.
Dane: adnotacja o sprawdzeniu, data dowodu, data podpisu weryfikatora, data sporządzenia załącznika, data wymagalności, kwota, lp, nazwa zbioru (konta), nazwisko weryfikatora, nr dowodu, nr konta lub subkonta, numer załącznika, numer_konta, stan po weryfikacji, stan przed weryfikacji, treść (opis) salda, uwagi o niezgodności i realności salda, waluta

Protokół weryfikacji sald w formie inwentaryzacji, podczas której weryfikator stwierdza prawidłowość wyceny oraz kompletności przeprowadzenia weryfikacji aktywów i pasywów. Realne i prawidłowe salda są uznawane po zakończonej weryfikacji. Dokument ten służy do weryfikacji sald kont innych niż fundusze i kapitały.

Protokół inwentaryzacji w formie weryfikacji (zbiorczy)

Nr konta lub Nazwa Stan [WALUTA] Dowód [NAZWISKO]

subkonta zbioru weryfikacji * weryfikatora

przed po

(konta)

weryfikacji

RAZEM

* np. - załącznik nr [NUMER] do protokołu (specyfikacja sald albo obrotów z podpisem weryfikatora

przy każdej pozycji na dowód weryfikacji), lub

- „odnotowano na kontach analitycznych” („na kartach obiektów”, w „księdze

inwentarzowej” itp.)

Weryfikator stwierdza prawidłowość wyceny oraz kompletności przeprowadzenia weryfikacji

aktywów i pasywów. Salda objęte weryfikacją uznaje się za realne i prawidłowe.

………………………………

(podpisy weryfikatorów)

Załącznik do protokołu weryfikacji (wydruk lub specyfikacja sald na [DATA])

Konto nr [NUMER_KONTA]

Dowód Treść (opis) [DATA] [KWOTA] [WALUTA] Adnotacja Uwagi o

salda wymag o spraw- niezgodności i

Lp nr [DATA] alności dzeniu realności salda

(różnice, rezerwa,

odwołanie do

załączników)

RAZEM

Podpis weryfikatora:

[DATA] ……………....................

Uwaga: wzór służy do weryfikacji sald kont innych niż fundusze i kapitały, w odniesieniu do

których weryfikuje się obroty.

Protokół weryfikacji sald koncentruje się na stwierdzeniu poprawności wyceny oraz kompletności przeprowadzenia weryfikacji aktywów i pasywów. Weryfikatorzy podpisujący dokument potwierdzają realność i poprawność sald objętych weryfikacją.