Raport o stanie przekroczeń limitów inwestycyjnych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
raport
- Instrukcja
Na początku należy uzupełnić nagłówek raportu, wpisując nazwę funduszu w miejsce [FUNDUSZ], numer raportu w miejsce [SYGNATURA] oraz datę sporządzenia raportu w miejsce [DATA]. Następnie, dla każdego przekroczenia limitu inwestycyjnego, należy wypełnić tabelę. W kolumnie 1 (Lp.) wpisujemy kolejny numer przekroczenia. W kolumnie 2 wpisujemy datę stwierdzenia przekroczenia limitu. W kolumnie 3 wpisujemy datę zwiększenia przekroczenia, jeśli takie miało miejsce. W kolumnie 4 wpisujemy datę dostosowania stanu aktywów do limitów, jeśli takie dostosowanie nastąpiło. W kolumnie 5 wpisujemy naruszony artykuł ustawy lub statutu funduszu. W kolumnie 6 wpisujemy minimalną stawkę lub kryterium określone w ustawie lub statucie. W kolumnie 7 wpisujemy maksymalną stawkę lub kryterium określone w ustawie lub statucie. W kolumnie 8 wpisujemy rodzaj składnika (składników), którego limit został przekroczony. W kolumnie 9 wpisujemy przyczynę przekroczenia limitów funduszu. W kolumnie 10 wpisujemy procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu przekroczenia lub w dniu, w którym nastąpiło zwiększenie istniejącego przekroczenia, lub w dniu dostosowania. W kolumnie 11 wpisujemy procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia lub w dniu przekroczenia lub w dniu dostosowania. Te same kroki należy powtórzyć dla każdego subfunduszu, wypełniając oddzielną tabelę. W sekcji [OPIS_FUNDUSZY] należy opisać fundusze i subfundusze, których dotyczy raport. W sekcji [OPIS_POZYCJI_3] należy opisać sposób wypełniania kolumny 3, jeśli wymaga to dodatkowych wyjaśnień. W sekcji [OPIS_POZYCJI_4] należy opisać sposób wypełniania kolumny 4, jeśli wymaga to dodatkowych wyjaśnień. W sekcji [OPIS_POZYCJI_5] należy opisać sposób wypełniania kolumny 5, jeśli wymaga to dodatkowych wyjaśnień. W sekcji [OPIS_POZYCJI_6] należy opisać sposób wypełniania kolumny 6, jeśli wymaga to dodatkowych wyjaśnień. W sekcji [OPIS_POZYCJI_7] należy opisać sposób wypełniania kolumny 7, jeśli wymaga to dodatkowych wyjaśnień. Należy pamiętać o zasadach dotyczących dodawania nowych wierszy w przypadku zwiększenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów, opisanych w punktach 1, 2 i 3 pod tabelami. Należy również pamiętać o zasadzie dotyczącej wykazywania przekroczeń w wartości z dnia ich powstania, opisanej w punkcie 4 pod tabelami. W miejscu [PRZYCZYNA] należy wpisać przyczynę, dla której zwiększenie przekroczenia nie wymaga wykazywania przekroczeń w wartości z dnia ich powstania.
- Dane
data, fundusz, opis_funduszy, opis_pozycji_3, opis_pozycji_4, opis_pozycji_5, opis_pozycji_6, opis_pozycji_7, przyczyna, subfundusz, sygnatura
Raport o stanie przekroczeń limitów inwestycyjnych to szczegółowy dokument analizujący naruszenia ograniczeń inwestycyjnych funduszu. Zawiera informacje o rodzaju przekroczeń, przyczynach oraz procentowym lub ilościowym udziale składników w aktywach funduszu w dniu przekroczenia. Dokument prezentuje także stan przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych dla poszczególnych subfunduszy.
Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych [FUNDUSZ]
Nr raportu: [SYGNATURA]
Data raportu: [DATA]
Procentowy lubilościowy udziałokreślonego składnika(składników) waktywach funduszu wdniu przekroczenia/wdniu, w którym nastąpiłopowiększenieistniejącegoprzekroczenia/w dniudostosowania
Procentowy lubilościowy udziałokreślonegoskładnika(składników) waktywachfunduszu w dniupoprzedzającymdzieńprzekroczenia/w dniudostosowania
Naruszonyartykułustawy lubstatutu
Datazwiększeniaprzekroczenia
Minimalnastawkakryterium
Maksymalnastawkakryterium
Rodzajskładnika(składników)
Przyczynaprzekroczenialimitów
Lp.
Dataprzekroczenia
Datadostosowania
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Stan przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych [SUBFUNDUSZ]
Procentowy lubilościowy udziałokreślonego składnika(składników) waktywach funduszu wdniu przekroczenia/wdniu, w którym nastąpiłopowiększenieistniejącegoprzekroczenia/w dniudostosowania
Procentowy lubilościowy udziałokreślonegoskładnika(składników) waktywachfunduszu w dniupoprzedzającymdzieńprzekroczenia/w dniudostosowania
Naruszonyartykułustawy lubstatutu
Datazwiększeniaprzekroczenia
Minimalnastawkakryterium
Maksymalnastawkakryterium
Rodzajskładnika(składników)
Przyczynaprzekroczenialimitów
Lp.
Dataprzekroczenia
Datadostosowania
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
[OPIS_FUNDUSZY]
[OPIS_POZYCJI_3]
[OPIS_POZYCJI_4]
[OPIS_POZYCJI_5]
[OPIS_POZYCJI_6]
[OPIS_POZYCJI_7]
1. W przypadku zwiększenia przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych pod wierszem tabeli, zawierającym informacje o tym przekroczeniu, należy dodać nowy wiersz i wypełnić kolumny nr 3, 9 i 11. W przypadku kolejnego zwiększenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, należy dodać kolejny wiersz.
2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wypełnia się kolumny 4 w wierszu tabeli zawierającym informację o przekroczeniu. Informację o dostosowaniu stanu aktywów należy zamieścić w kolejnym wierszu dodanym:
a) po wierszu zawierającym informacje o tym przekroczeniu albo
b) po wierszu zawierającym informacje o ostatnim zwiększeniu tego przekroczenia, jeżeli zwiększenie przekroczenia wystąpiło - w kolumnach 4 i 11.
3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza się w kolejnym raporcie.
4. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeń, które w dniu przekazania danego raportu nie są dostosowane do wymogów określonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje się w wartości z dnia ich powstania (nie dotyczy to sytuacji zwiększenia przekroczenia z przyczyn innych niż [PRZYCZYNA]).
Raport przedstawia szczegółowe dane dotyczące przekroczeń limitów inwestycyjnych w funduszu. Zawiera informacje o naruszonych kryteriach, minimalnych i maksymalnych stawkach oraz datach przekroczeń. Dokument analizuje również dostosowania stanu aktywów w przypadku przekroczeń.