Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
raport
- Instrukcja
Raport składa się z dwóch części, dotyczących odpowiednio funduszu i subfunduszu. W pierwszej części należy podać nazwę firmy (funduszu) oraz sygnaturę i okres, którego dotyczy raport. W tabeli, dla każdego przekroczenia limitów inwestycyjnych, należy podać kolejny numer porządkowy. Następnie należy wpisać datę przekroczenia, datę zwiększenia przekroczenia (jeśli nastąpiło) oraz datę dostosowania do limitów. W kolejnych kolumnach należy podać minimalną i maksymalną stawkę kryterium określonego w ustawie lub statucie, rodzaj składnika, którego dotyczy przekroczenie, przyczynę przekroczenia limitów, oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie, procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym przekroczenie oraz procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu przekroczenia lub zwiększenia przekroczenia. W przypadku dostosowania, należy podać procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu dostosowania. Należy pamiętać o podaniu numeru artykułu ustawy lub statutu, którego dotyczy przekroczenie. Druga część raportu, dotycząca subfunduszu, wypełniana jest analogicznie jak pierwsza część, z pominięciem nazwy firmy i sygnatury raportu. W obu częściach raportu, w opisie przyczyny przekroczenia, należy wskazać konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem. Oznaczenia składników aktywów powinny być zgodne z Zestawieniem lokat funduszu.
- Dane
data, data dostosowania, data zwiększenia przekroczenia, firma, maksymalna stawka kryterium, minimalna stawka kryterium, naruszony artykuł ustawy lub statutu, numer, okres, przyczyna przekroczenia, rodzaj składnika, składniki, sygnatura, wartość w dniu dostosowania, wartość w dniu poprzedzającym, wartość w dniu przekroczenia/zwiększenia
Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych to dokument zawierający informacje o naruszonych limitach inwestycyjnych funduszu i subfunduszu.
1. Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych funduszu [FIRMA]
Nr raportu: [SYGNATURA]
Data raportu: [OKRES]
Procentowy lub Procentowy lub
ilościowy udział ilościowy udział
określonego określonego składnika
składnika (składników)
Naruszony
Data Data Data Minimalna Maksymalna Rodzaj Przyczyna (składników) w aktywach funduszu
artykuł
Lp. przekro- zwiększenia dostoso- stawka stawka składnika przekroczenia w aktywach w dniu przekroczenia/
ustawy lub
czenia przekroczenia wania kryterium2) kryterium3) (składników)4) limitów5) funduszu w dniu w dniu, w którym
statutu1)
poprzedzającym nastąpiło powiększenie
dzień istniejącego
przekroczenia przekroczenia/w dniu
dostosowania
[NUMER] [DATA] [DATA] [DATA] [WARTOŚĆ] [WARTOŚĆ] [RODZAJ] [PRZYCZYNA] [SKŁADNIKI] [WARTOŚĆ] [WARTOŚĆ]
2. Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych subfunduszu [FIRMA]
Procentowy lub Procentowy lub
ilościowy udział ilościowy udział
określonego określonego składnika
składnika (składników)
Naruszony
Data Data Data Minimalna Maksymalna Rodzaj Przyczyna (składników) w aktywach funduszu
artykuł
Lp. przekro- zwiększenia dostoso- stawka stawka składnika przekroczenia w aktywach w dniu przekroczenia/
ustawy lub
czenia przekroczenia wania kryterium2) kryterium3) (składników)4) limitów5) funduszu w dniu w dniu, w którym
statutu1)
poprzedzającym nastąpiło powiększenie
dzień istniejącego
przekroczenia przekroczenia/w dniu
dostosowania
[NUMER] [DATA] [DATA] [DATA] [WARTOŚĆ] [WARTOŚĆ] [RODZAJ] [PRZYCZYNA] [SKŁADNIKI] [WARTOŚĆ] [WARTOŚĆ]
1) Pozycja zawiera numer artykułu ustawy oraz numer odpowiedniego przepisu statutu.
2) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
3) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
4) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie, w formie odpowiadającej tej wskazanej w Zestawieniu lokat funduszu.
5) Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem.
Dokument raportuje przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych funduszu FIRMA i subfunduszu, zawierając precyzyjne dane dotyczące minimalnych i maksymalnych stawek, rodzaju przekroczenia oraz szczegółowych przyczyn. Pomaga w monitorowaniu i analizie zgodności z przepisami prawnymi.