Raport z przekroczenia i dostosowania limitu inwestycyjnego funduszu

Prawo

finansowe

Kategoria

raport

Instrukcja

Wypełnianie raportu rozpoczynamy od części A, dotyczącej przekroczenia limitu. Należy wpisać unikalną sygnaturę raportu oraz datę jego sporządzenia. W tabeli, dla każdego przekroczenia limitu, należy podać datę przekroczenia. Następnie wskazać naruszony artykuł ustawy lub statutu, podając jego numer i źródło. W kolejnych kolumnach należy wpisać minimalną i maksymalną stawkę kryterium określoną w ustawie lub statucie. Należy podać rodzaj składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie, używając oznaczeń pozwalających na jego jednoznaczną identyfikację. W kolejnej kolumnie należy szczegółowo opisać przyczynę przekroczenia limitu, wskazując na konkretne okoliczności. Następnie należy podać procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu przekroczenia. W ostatniej kolumnie należy podać procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym przekroczenie. Jeżeli fundusz posiada subfundusze, należy wypełnić analogiczną tabelę dla każdego subfunduszu w części 1,2. W części B raportu, dotyczącej dostosowania limitu, należy wpisać sygnaturę raportu, datę sporządzenia oraz sygnaturę raportu o przekroczeniu, do którego się odnosi. W tabeli, dla każdego dostosowania limitu, należy podać naruszony artykuł ustawy lub statutu, podając jego numer i źródło. Należy podać rodzaj składnika aktywów, którego dotyczy dostosowanie, używając oznaczeń pozwalających na jego jednoznaczną identyfikację. W kolejnej kolumnie należy wpisać datę dostosowania limitu. Następnie należy podać procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dostosowanie. W ostatniej kolumnie należy podać procentowy lub ilościowy udział składnika w aktywach funduszu w dniu dostosowania. Jeżeli fundusz posiada subfundusze, należy wypełnić analogiczną tabelę dla każdego subfunduszu w części 1,2.

Dane

data, data dostosowania limitu, data przekroczenia, maksymalna stawka kryterium, minimalna stawka kryterium, naruszony artykuł ustawy lub statutu, nr raportu o przekroczeniu, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu dostosowania, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień dostosowania, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu przekroczenia, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu dostosowania, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu poprzedzającym dzień dostosowania, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia, procentowy lub ilościowy udział składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu przekroczenia, przyczyna przekroczenia limitów, rodzaj składnika (składników), sygnatura

Raport z przekroczenia i dostosowania limitu inwestycyjnego funduszu to dokument zawierający informacje o naruszonych limitach inwestycyjnych oraz procedurze dostosowania tych limitów. Prezentuje procentowy lub ilościowy udział określonych składników w aktywach funduszu oraz podaje przyczyny przekroczeń. Dokument dotyczy również przekroczeń limitów inwestycyjnych subfunduszy, ze szczególnym uwzględnieniem identyfikacji składników aktywów i opisu przyczyn przekroczeń.

1)

Część A. Raport z przekroczenia limitu inwestycyjnego funduszu

Nr raportu: [SYGNATURA]

Data raportu: [DATA]

 

 

Procentowy lub ilościowy udział Procentowy lub ilościowy określonego udział określonego składnika (składników) w Naruszony Minimalna Maksymalna Przyczyna składnika aktywach funduszu w dniu Data Rodzaj składnika (składników) w przekroczenia/w dniu, w Lp. artykuł ustawy lub stawka stawka 6) przekroczenia którym nastąpiło przekroczenia 3) 4) 5) (składników) 7) aktywach statutu kryterium kryterium limitów powiększenie istniejącego funduszu w dniu przekroczenia na skutek poprzedzającym zawarcia transakcji dzień kupna/sprzedaży składnika przekroczenia

1 2 3 4 5 6 7 8 9

 

2) Przekroczenie limitu inwestycyjnego subfunduszu

 

Procentowy lub ilościowy udział Procentowy lub ilościowy określonego udział określonego składnika składnika (składników) w aktywach subfunduszu w Naruszony Minimalna Maksymalna Rodzaj składnika Przyczyna (składników) w dniu przekroczenia/w dniu, Data artykuł ustawy lub stawka stawka przekroczenia w którym nastąpiło Lp. 6) aktywach przekroczenia 3) 4) 5) (składników) 7) subfunduszu w powiększenie istniejącego statutu kryterium kryterium limitów dniu przekroczenia na skutek poprzedzającym zawarcia transakcji kupna/sprzedaży składnika dzień przekroczenia

1 2 3 4 5 6 7 8 9

 

1, 2)

Jeżeli fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest funduszem z wydzielonymi subfunduszami, dane o przekroczeniach limitów inwestycyjnych sporządza się oddzielnie dla funduszu i każdego subfunduszu.

3)

Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

4)

Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.

5)

Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.

6)

Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.

7)

Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem.

 

1) Część B. Raport z dostosowania limitu inwestycyjnego funduszu

Nr raportu: [SYGNATURA]

Data raportu: [DATA]

Nr raportu o przekroczeniu: [SYGNATURA]

 

Procentowy lub Procentowy lub ilościowy udział ilościowy udział określonego Naruszony Data określonego składnika Rodzaj składnika składnika Lp. artykuł ustawy lub 4) dostosowania (składników) w 3) (składników) aktywach funduszu w (składników) w statutu limitu dniu poprzedzającym aktywach dzień dostosowania funduszu w dniu dostosowania

1 2 3 4 5 6

 

Dostosowanie limitu inwestycyjnego subfunduszu2)

 

Procentowy lub Procentowy lub ilościowy udział ilościowy udział określonego Naruszony Data określonego składnika składnika Rodzaj składnika (składników) w Lp. artykuł ustawy lub 4) dostosowania (składników) w 3) (składników) aktywach statutu limitu subfunduszu w dniu aktywach poprzedzającym dzień subfunduszu w dostosowania dniu dostosowania

1 2 3 4 5 6

 

1, 2)

Jeżeli fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest funduszem z wydzielonymi subfunduszami, dane o dostosowaniach limitów inwestycyjnych sporządza się oddzielnie dla funduszu i każdego subfunduszu.

3)

Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

4)

Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.

Raport zawiera szczegółowe dane dotyczące przekroczeń i dostosowań limitów inwestycyjnych funduszu oraz subfunduszy. Pozycje w raporcie precyzyjnie określają artykuły ustawy lub statutu, minimalne i maksymalne stawki udziału składników w aktywach, oraz przyczyny przekroczeń. Dokument opisuje również procedury dostosowania limitów inwestycyjnych, w tym dokładne oznaczenia składników aktywów.