Raport z realizacji audytu wewnętrznego

Prawo

finansowe

Kategoria

raport

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia tytułu dokumentu, na przykład "Raport z realizacji audytu wewnętrznego za I kwartał 2024". W nawiasie pod tytułem można dodać informację dodatkową, na przykład numer wersji dokumentu. W punkcie 1 należy określić okres sprawozdawczy, wpisując rok i kwartał. W punktach 2 i 3 należy wpisać nazwę jednostki oraz nazwę grupy jednostek, jeśli dotyczy. W punkcie 4 należy podać informacje dotyczące zatrudnienia w komórce audytu wewnętrznego, wypełniając odpowiednie pola liczbowe. Jeśli audyt wewnętrzny jest prowadzony na podstawie umowy zlecenia lub dzieło, należy to zaznaczyć i wpisać nazwę firmy. W punkcie 5 należy podać dane osoby wypełniającej raport: numer telefonu, adres e-mail i stanowisko. W punkcie 6 należy odpowiedzieć na pytanie, czy zakończono przeprowadzanie co najmniej jednego zadania audytowego w kwartale, wpisując "TAK" lub "NIE". Jeśli odpowiedź na pytanie w punkcie 6 brzmi "TAK", należy wypełnić tabelę. W kolumnie "Lp." należy wpisać kolejny numer zadania. W kolumnie "Temat" należy wpisać temat zadania audytowego. W kolumnie "Określić charakter zadania audytowego" należy określić, czy zadanie było doradcze, zapewniające czy audyt. W kolumnie "Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami z UE" należy określić, czy obszar działalności był związany z dysponowaniem środkami z UE. W kolumnie "Kategoria obszaru działalności wspomagającej" należy określić kategorię obszaru działalności wspomagającej. W kolumnie "Opis obszaru działalności" należy opisać obszar działalności. W kolumnie "Efekty przeprowadzenia zadania audytowego" należy opisać efekty przeprowadzenia zadania audytowego. W kolumnie "W przypadku wykrycia znacznej nieprawidłowości proszę oszacować jej wartość (jeśli stwierdzoną nieprawidłowość można określić w kategoriach straty finansowej)" należy oszacować wartość nieprawidłowości, jeśli została wykryta. W kolumnie "Czy podczas przeprowadzanego zadania audytowego wykryto problemy / ryzyka systemowe, które mogą dotyczyć szerszej grupy jednostek i które wynikają z uwarunkowań zewnętrznych przepisów prawnych?" należy odpowiedzieć na pytanie, wpisując "TAK" lub "NIE".

Dane

charakter zadania: doradcze / zapewniające lub audyt, efekty przeprowadzenia zadania audytowego, email, firma, informacja dodatkowa, kategoria obszaru działalności wspomagającej, liczba, lp., obszar działalności związany z dysponowaniem środkami z ue, okres, opis obszaru działalności, problemy/ryzyka systemowe: tak/nie, stanowisko, tak/nie, telefon, temat, tytuł dokumentu, wartość nieprawidłowości

Raport z realizacji audytu wewnętrznego zawiera informacje dotyczące okresu sprawozdawczego, nazwy jednostki, grupy jednostek oraz zatrudnienia w komórce audytu wewnętrznego. Dokument przedstawia dane osoby wypełniającej raport oraz informację o zakończeniu przeprowadzania zadań audytowych. W przypadku zakończenia zadań, raport szczegółowo opisuje obszary działalności, w których przeprowadzono zadania audytowe.

[TYTUŁ DOKUMENTU]

([INFORMACJA DODATKOWA])

1. Okres sprawozdawczy                rok                     [OKRES]

                                  kwartał                   [OKRES]

2. Nazwa jednostki ................................................................................................................... [FIRMA]

3. Nazwa grupy jednostek ....................................................................................................... [FIRMA]

4. Zatrudnienie w komórce audytu wewnętrznego

audyt wewnętrzny zorganizowany w formie odrębnej komórki organizacyjnej ............................................... [FIRMA]

liczba etatów przyznanych tej komórce                                                     ................................................................................................ [LICZBA]

liczba etatów, na których zatrudnieni audytorzy wewnętrzni                    .......................................................................... [LICZBA]

liczba etatów, na których zatrudnieni pozostali pracownicy komórki ............................................................. [LICZBA]

liczba wakatów audytorskich                                                ............................................................................................................................ [LICZBA]

liczba pozostałych wakatów                                               ............................................................................................................................ [LICZBA]

audytor prowadzi audyt wewnętrzny w jednostce na podstawie umowy zlecenia lub dzieło                         ...................... [FIRMA]

5. Dane osoby wypełniającej raport nr telefonu                                 ................................................................. [TELEFON]

                                            adresu e-mail ................................................................. [EMAIL]

                                            stanowisko             ................................................................. [STANOWISKO]

6. Zakończono przeprowadzanie co najmniej jednego zadania audytowego w kwartale                          .............................................................................................................................. [TAK/NIE]

Poniższą tabelę wypełnić wyłącznie w przypadku zakończenia przeprowadzenia co najmniej jednego zadania audytowego w kwartale

 

                        Obszar działalności, w którym                  W przypadku        Czy podczas

                        przeprowadzono zadanie audytowe           wykrycia znacznej przeprowadzane

Lp.  Temat   Określić                                    Efekty

                                                           zadania

                    zadania   charakter    Obszar    Kategoria  Opis obszaru    przeprowadzenia     proszę oszacować   problemy /

                   audytowego   zadania:   działalności  obszaru     działalności      zadania      jej wartość (jeśli   ryzyka

                             doradcze /   związany z      wspomagającej    audytowego    stwierdzoną         systemowe,

                             zapewniające   dysponano-                 nieprawidłowość      które mogą

                             lub audyt      waniem                            można określić w   dotyczyć

                                     środkami z                    kategoriach        szerszej grupy

                                      UE                         straty finansowej)  jednostek i które

                                                                  wynikają z

                                                                  uwarunkowań

                                                                  zewnętrznych

                                                                  przepisów

                                                                  prawnych?

       1      2       3       4        5        6         7         8

1

2

3

4

....

 

                                               2

Kompleksowy raport z audytu wewnętrznego prezentujący szczegółowe dane dotyczące zatrudnienia, przeprowadzonych zadań audytowych oraz obszarów działalności objętych audytem. Zawiera informacje o osobiście wypełniającej raport oraz stanowisku, na którym się znajduje. Dokument podsumowuje wyniki audytu w sposób przejrzysty i klarowny.