Raport z samooceny kontroli zarządczej

Prawo: finansowe
Kategoria: raport
Instrukcja: W pierwszej kolejności należy uzupełnić okres, w którym przeprowadzono samoocenę kontroli zarządczej. Następnie należy wskazać podstawę prawną przeprowadzenia samooceny. W części wstępnej raportu należy podać nazwę firmy, w której przeprowadzono samoocenę. Należy określić osoby, do których skierowany był kwestionariusz samooceny. Wskazać należy liczbę rozesłanych i otrzymanych ankiet. Podajemy liczbę pytań zawartych w kwestionariuszu. Należy wymienić standardy kontroli zarządczej, do których odnoszą się pytania w kwestionariuszu. Należy wskazać osoby upoważnione do ustalenia progu wskazującego na słabość kontroli zarządczej oraz określić wartość procentową tego progu. W drugiej części raportu, dla każdego standardu kontroli zarządczej, należy podać jego nazwę i opis. Dla każdego pytania w ramach standardu należy podać jego numer i treść. Następnie należy opisać wyniki uzyskane dla danego pytania. Na koniec każdego standardu należy dodać podsumowanie uzyskanych wyników. W części wnioski należy wskazać osoby odpowiedzialne za procesy realizowane w jednostce, procedury kontroli wewnętrznej oraz ich monitorowanie. Należy podać stanowisko osoby odpowiedzialnej. Należy opisać ogólne spostrzeżenia wynikające z przeprowadzonej samooceny, ewentualnie punktując poszczególne obszary. Należy sformułować wnioski końcowe, uwzględniając specyfikę zadań realizowanych przez firmę i warunki jej funkcjonowania.
Dane: firma, ilość, nazwa standardu, numer pytania, okres, opis standardu, opis wyników dla danego pytania, osoby ankietowane, osoby odpowiedzialne, osoby upoważnione, podstawa prawna, podsumowanie dla standardu, procent, spis ogólnych spostrzeżeń - punktacja, standard 1, standard 2, standard 3, standard 4, standard 5, stanowisko odpowiedzialnej osoby, treść pytania

Raport z samooceny kontroli zarządczej jest obszernym dokumentem skupiającym się na analizie przeprowadzonej w okresie trwającym od początku roku do końca września. Samoocena została przeprowadzona w przedsiębiorstwie "ABC Sp. z o.o." i skierowana była do pracowników z działów finansów, controllingu oraz audytu wewnętrznego.

RAPORT

z samooceny

przeprowadzonej

w [OKRES]

(na podstawie [PODSTAWA PRAWNA])

I. WSTĘP

W [OKRES] w [FIRMA] przeprowadzona została Samoocena kontroli zarządczej.

Ankieta – Kwestionariusz Samooceny – skierowana była do [OSOBY ANKIETOWANE].

Ogółem rozesłano [ILOŚĆ] ankiet, a otrzymano [ILOŚĆ] ankiet.

Przedmiotowy kwestionariusz zawiera [ILOŚĆ] pytań przyporządkowanych do poszczególnych standardów kontroli zarządczej, tj.:

1) [STANDARD 1],

2) [STANDARD 2],

3) [STANDARD 3],

4) [STANDARD 4],

5) [STANDARD 5].

W porozumieniu z [OSOBY UPOWAŻNIONE] ustalono, że próg, którego przekroczenie będzie wskazywało na słabość kontroli zarządczej w danym obszarze, stanowi [PROCENT] negatywnych odpowiedzi w ocenianym zagadnieniu. W przypadku uzyskania takich wartości obszar ten powinien być poddany wnikliwej analizie lub też należy rozważyć podjęcie działań zaradczych lub korygujących.

II. ANALIZA ODPOWIEDZI UDZIELONYCH NA PYTANIA ZAWARTE W KWESTIONARIUSZU Z PODZIAŁEM NA STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ

Poniżej przedstawiono wyniki samooceny sporządzone w układzie uwzględniającym podział na poszczególne pytania zadane w ankiecie, w ramach komponentów Standardów Kontroli Zarządczej.

Standard [NAZWA STANDARDU]: [OPIS STANDARDU]

[NUMER PYTANIA]. [TREŚĆ PYTANIA]

[OPIS WYNIKÓW DLA DANEGO PYTANIA]

[NUMER PYTANIA]. [TREŚĆ PYTANIA]

[OPIS WYNIKÓW DLA DANEGO PYTANIA]

...

Podsumowanie

[PODSUMOWANIE DLA STANDARDU]

Standard: [NAZWA STANDARDU]

... (powtórzenie struktury dla kolejnych standardów)

III. WNIOSKI

Należy mieć na uwadze, że [OSOBY ODPOWIEDZIALNE] jest odpowiedzialny/a za procesy realizowane w jednostce, którą zarządza, stosowanie procedur kontroli wewnętrznej oraz ich monitorowanie. [STANOWISKO ODPOWIEDZIALNEJ OSOBY] powinien/powinna stale dokonywać oceny funkcjonowania ustanowionego systemu kontroli zarządczej, aby zweryfikować, czy system ten został zaprojektowany właściwie i czy działa prawidłowo, a dzięki temu jednostka będzie efektywnie i skutecznie realizowała swoje cele, do których została powołana.

Odpowiedzi ankietowanych, zebrane na podstawie formularza samooceny, umożliwiają [STANOWISKO ODPOWIEDZIALNEJ OSOBY] uzyskanie informacji zwrotnej, niezbędnej do dokonania oceny funkcjonowania procesów zachodzących w [FIRMA], a także podjęcie działań doskonalących.

Ogólne spostrzeżenia:

[SPIS OGÓLNYCH SPOSTRZEŻEŃ - PUNKTACJA]

Wyniki samooceny posłużą [STANOWISKO ODPOWIEDZIALNEJ OSOBY] do oceny i doskonalenia systemów kontroli zarządczej w [FIRMA], przy wzięciu pod uwagę specyficznych zadań, które realizuje [FIRMA], i warunków, w jakich funkcjonuje.

Raport z samooceny kontroli zarządczej stanowi kompleksową ocenę funkcjonowania systemów kontroli w spółce "ABC Sp. z o.o.", umożliwiając tym samym doskonalenie procesów. Wyniki samooceny oraz spostrzeżenia pozwolą dyrektorowi finansowemu na efektywne zarządzanie celami firmy.