Ewidencja Aktywów Finansowych Utrzymywanych Do Terminu Wymagalności

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Dokument ten służy do ewidencji aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. W sekcji AF05.1 należy ująć dłużne papiery wartościowe. W wierszu AF05.1.1 wpisujemy wartość bonów skarbowych. W wierszu AF05.1.2 wpisujemy wartość obligacji. W wierszu AF05.1.3 wpisujemy wartość innych dłużnych papierów wartościowych. W sekcji AF05.2 należy ująć pozostałe należności. W wierszach od AF05.2.1 do AF05.2.6 należy wpisać nazwę firmy lub osoby, od której pochodzi należność. W wierszu AF05.2.7 wpisujemy wartość innych należności. Dla każdego aktywa finansowego należy podać cenę nabycia w kolumnie A. W kolumnie B należy wpisać wartość bilansową brutto aktywów bez utraty wartości. W kolumnie C należy wpisać wartość bilansową brutto aktywów z utratą wartości. W kolumnie D należy wpisać odpis aktualizujący. W kolumnie E należy wpisać wartość bilansową po uwzględnieniu odpisu aktualizującego. Wartość bilansowa brutto aktywów z utratą wartości (kolumna C) jest równa sumie ceny nabycia (kolumna A) i odpisu aktualizującego (kolumna D). Wartość bilansowa po uwzględnieniu odpisu aktualizującego (kolumna E) jest równa różnicy między wartością bilansową brutto aktywów bez utraty wartości (kolumna B) a odpisem aktualizującym (kolumna D). W wierszu AF05.3 należy wpisać sumę wartości wszystkich aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności dla każdej kolumny.

Dane

cena nabycia, nazwa firmy/osoby, odpis aktualizujący, wartość bilansowa brutto aktywów bez utraty wartości, wartość bilansowa brutto aktywów z utratą wartości, wartość bilansowa po uwzględnieniu odpisu aktualizującego

Dokument "Ewidencja Aktywów Finansowych Utrzymywanych Do Terminu Wymagalności" zawiera szczegółową analizę aktywów finansowych utrzymywanych do momentu wymagalności. Definiuje on wartość bilansową aktywów finansowych wraz z odpisami oraz aktualizacjami bilansowymi. W szczególności omawia dłużne papiery wartościowe, takie jak bony skarbowe, obligacje oraz inne, a także pozostałe należności wobec różnych podmiotów oraz ich łączną sumę.

AF05 - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

 

Wartość     Wartość

bilansowa   bilansowa

Cena    brutto    brutto    Odpis    Wartość

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu    nabycia   aktywów    aktywów z   aktualizujący   bilansowa

                                    bez utraty    utratą

                                   wartości    wartości

 

A.      B.       C.       D.       E.

AF05.1.  Dłużne papiery wartościowe

AF05.1.1. Bony skarbowe

AF05.1.2. Obligacje

AF05.1.3. Inne

AF05.2.  Pozostałe należności

AF05.2.1. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.2. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.3. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.4. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.5. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.6. [NAZWA FIRMY/OSOBY]

AF05.2.7. Inne

AF05.3.  Suma

Dokument "Ewidencja Aktywów Finansowych Utrzymywanych Do Terminu Wymagalności" jest niezbędnym narzędziem do dokładnego rejestrowania aktywów finansowych, w tym dłużnych papierów wartościowych i innych należności. Zawiera kluczowe informacje dotyczące bilansowych wartości aktywów oraz procedur aktualizacyjnych, co pozwala efektywnie zarządzać finansami organizacji.