Rachunek Przepływów Pieniężnych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

W nagłówku należy umieścić logo firmy lub dane identyfikacyjne, a także podpis i pieczątkę, jeśli jest to wymagane. Nazwa dokumentu to "Rachunek Przepływów Pieniężnych". Należy określić okres, za który sporządzany jest rachunek, wpisując daty początkową i końcową w odpowiednie pola. W polu metoda należy wpisać metodę sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych, czyli metodę bezpośrednią lub pośrednią. W sekcji A, Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej, należy wpisać wpływy lub zysk z działalności operacyjnej oraz skorygować je o pozycje niepieniężne. Następnie należy wpisać wydatki związane z działalnością operacyjną i również skorygować je o pozycje niepieniężne. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej oblicza się jako różnicę między wpływami/zyskiem a wydatkami. W sekcji B, Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej, należy wpisać wpływy z działalności inwestycyjnej, takie jak sprzedaż środków trwałych. Należy również wpisać wydatki z działalności inwestycyjnej, takie jak zakup środków trwałych. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej oblicza się jako różnicę między wpływami a wydatkami. W sekcji C, Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej, należy wpisać wpływy z działalności finansowej, takie jak zaciągnięcie kredytu. Należy również wpisać wydatki z działalności finansowej, takie jak spłata kredytu. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej oblicza się jako różnicę między wpływami a wydatkami. Przepływy pieniężne netto razem oblicza się jako sumę przepływów netto z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. W sekcji E należy wpisać bilansową zmianę stanu środków pieniężnych, uwzględniając zmianę z tytułu różnic kursowych. Należy wpisać stan środków pieniężnych na początek okresu. Stan środków pieniężnych na koniec okresu oblicza się jako sumę przepływów pieniężnych netto razem i stanu środków pieniężnych na początek okresu. Należy również uwzględnić środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. W stopce należy wpisać adres i datę sporządzenia rachunku. Należy podać imię i nazwisko osoby sporządzającej rachunek oraz imię i nazwisko kierownika. W polu dodatkowe informacje/ujawnienia należy umieścić wszelkie istotne informacje, które nie zostały uwzględnione w innych częściach rachunku.

Dane

adres, dodatkowe informacje/ujawnienia, formuła, imię nazwisko - kierownik, imię nazwisko - osoba sporządzająca, metoda, okres, podpis/pieczatka, pozycje wpływów, pozycje wpływów/korekty, pozycje wydatków, pozycje wydatków/korekty, wpływy/zysk, wydatki/korekty, zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych, środki pieniężne na początek okresu, środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek Przepływów Pieniężnych to dokument, który zawiera analizę przepływów finansowych firmy w określonym okresie. Dokument prezentuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej, bilansową zmianę stanu środków pieniężnych oraz informacje o środkach pieniężnych na początek i koniec okresu.

• GENERUJ DOKUMENT
• ZAMÓW KONSULTACJĘ

Rachunek Przepływów Pieniężnych obejmuje szczegółową analizę przepływów pieniężnych firmy, prezentując informacje o wpływach, wydatkach oraz bilansową zmianę stanu środków pieniężnych. Dokument zawiera istotne dane dotyczące zarządzania płynnością finansową.