Raport o należnościach i instrumentach dłużnych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia tytułu sekcji, który precyzyjnie określa rodzaj należności i instrumentów dłużnych prezentowanych w raporcie. W nawiasie okrągłym, po tytule sekcji, należy umieścić krótki opis sekcji. W kolejnych wierszach tabeli należy wpisać poszczególne pozycje należności lub instrumentów dłużnych. Dla każdej pozycji należy podać wartość bilansową brutto w odpowiedniej kolumnie, w zależności od okresu przeterminowania lub statusu należności. W kolumnie "Nieprzeterminowane" należy wpisać wartość bilansową brutto należności nieprzeterminowanych. W kolumnie "Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie" należy wpisać wartość bilansową brutto należności przeterminowanych od 1 dnia do 1 miesiąca, a w drugiej komórce w tym samym wierszu należy wpisać wartość utworzonego odpisu. Analogicznie należy postępować z kolejnymi kolumnami przeterminowań, wpisując wartość bilansową brutto i odpis. W kolumnie "Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności" należy wpisać wartość bilansową brutto należności z opóźnieniem w spłacie kapitału lub odsetek przekraczającym 3 miesiące, ale nieprzekraczającym 6 miesięcy, a w drugiej komórce wartość odpisu. W kolumnie "Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności" należy wpisać wartość bilansową brutto należności z opóźnieniem w spłacie kapitału lub odsetek przekraczającym 6 miesięcy, ale nieprzekraczającym 12 miesięcy, a w drugiej komórce wartość odpisu. W kolumnie "Należności nieściągalne" należy wpisać wartość bilansową brutto należności z terminem spłaty przekroczonym powyżej 12 miesięcy, a w drugiej komórce wartość odpisu. Na końcu tabeli, w wierszu "Suma/Podsumowanie", należy zsumować wartości bilansowe brutto i odpisy dla każdej kolumny.

Dane

a, b, c, d, e, f, g, h, i, j, k, l, m, opis, pozycja 1, pozycja 2, pozycja n, suma/podsumowanie, tytuł sekcji, wartość

Raport o należnościach i instrumentach dłużnych to szczegółowy dokument prezentujący analizę sytuacji finansowej firmy pod kątem zaległych płatności i zadłużenia. Dokument zawiera informacje dotyczące różnych kategorii należności, obejmujących przedawnione długi oraz niewypłacalne kwoty. Analiza została skonstruowana na podstawie wartości bilansowych brutto oraz ustalonych odpisów od należności, uwzględniając różne przedziały przeterminowania należności.

• GENERUJ DOKUMENT
• ZAMÓW KONSULTACJĘ

Raport o należnościach i instrumentach dłużnych to kluczowe narzędzie służące ocenie ryzyka finansowego firmy oraz identyfikacji obszarów, w których należy podejmować działania naprawcze. Dzięki analizie przedstawionej w dokumencie, można śledzić zmiany w strukturze zadłużenia oraz monitorować ewentualne problemy ze spłatą długów.