Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Sprawozdanie należy wypełnić za wskazany okres sprawozdawczy, wpisując daty początkową i końcową w odpowiednie pola. Należy określić skalę prowadzonej działalności, wybierając odpowiednią opcję. W Dziale I należy uzupełnić wartości liczbowe dla poszczególnych pozycji kapitałowych, zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wartości te należy podać na stan ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Należy pamiętać o uwzględnieniu odpowiednich pomniejszeń i korekt. W Dziale II należy wyliczyć całkowity skonsolidowany wymóg kapitałowy, zgodnie z przepisami wskazanymi w szablonie i wpisać odpowiednie wartości liczbowe dla poszczególnych rodzajów ryzyka. Należy podać przepisy, na podstawie których obliczono wymóg. W Dziale III należy obliczyć i wpisać wartość odchylenia poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów od całkowitego wymogu kapitałowego. W Dziale IV należy uzupełnić informacje dotyczące poziomu kapitału wewnętrznego, odchylenia od tego poziomu, poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów ustalonych niezależnie od skali działalności, minimalnej wysokości kapitału założycielskiego oraz odchylenia od tej minimalnej wysokości. Należy wskazać przepisy rozporządzenia, których naruszenie jest przewidywane, podać przewidywany termin niespełnienia wymogów oraz przyczyny tego stanu. Na końcu sprawozdania należy podać miejsce i datę sporządzenia, a także dane osoby sporządzającej i akceptującej sprawozdanie, wraz z imieniem, nazwiskiem, stanowiskiem, podpisem, numerem telefonu lub adresem e-mail oraz datą.

Dane

adres, imię, nazwisko, okres, podpis, przepis, przyczyna, skala działalności, stanowisko, telefon/email, wartość

Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych (SWK) to kluczowy dokument przedstawiający poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów oraz wymogi kapitałowe dla określonego okresu sprawozdawczego. Raport szczegółowo analizuje skonsolidowane kapitały podstawowe i uzupełniające, identyfikuje ryzyka oraz określa odchylenia poziomu kapitałów od wymogów kapitałowych.

SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITAŁOWYCH (SWK)

za okres sprawozdawczy            od [OKRES] do [OKRES]

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego:

Skala prowadzonej działalności:            [SKALA DZIAŁALNOŚCI]

Stan na ostatnidzień okresusprawozdawczego

WYSZCZEGÓLNIENIE                                                                        1                                            2

DZIAŁ I.

POZIOM SKONSOLIDOWANYCH NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW (w. 02+37+43+44)                                       [WARTOŚĆ]

I.   Skonsolidowane kapitały podstawowe (w. 03+08-12)                                      [WARTOŚĆ]

1. Kapitały zasadnicze (w. 04+05+06-07)                                  [WARTOŚĆ]

1.1.   Kapitał (fundusz) zakładowy wpłacony i zarejestrowany,         [WARTOŚĆ]       z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywidendy

1.2.   Kapitał (fundusz) zapasowy                                       [WARTOŚĆ]

1.3.   Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe                      [WARTOŚĆ]

1.4.   Pomniejszenie kapitałów zasadniczych zgodnie z § 2 ust. 6     [WARTOŚĆ]       zał.12

2. Dodatkowe pozycje skonsolidowanych kapitałów podstawowych    [WARTOŚĆ]    (w. 09+10+11)

2.1.   Niepodzielony zysk z lat ubiegłych                              [WARTOŚĆ]

2.2.   Zysk w trakcie zatwierdzania                                 [WARTOŚĆ]

2.3.   Zysk netto (z bieŜącej działalności)                          [WARTOŚĆ]

3. Pozycje pomniejszające skonsolidowane kapitały podstawowe   [WARTOŚĆ]    (w.13+14+15+16+17+18+19+20+25)

3.1.   Akcje własne                                             [WARTOŚĆ]

3.2.   Wartość firmy                                            [WARTOŚĆ]

3.3.   Pozostałe wartości niematerialne i prawne                 [WARTOŚĆ]

3.4.   Niepokryta strata z lat ubiegłych                         [WARTOŚĆ]

3.5.   Strata w trakcie zatwierdzania                          [WARTOŚĆ]

3.6.   Strata netto (z bieŜącej działalności)                     [WARTOŚĆ]

3.7.   Strata, o której mowa w § 15 ust. 1 rozporządzenia        [WARTOŚĆ]

3.8.   Inne pomniejszenia skonsolidowanych kapitałów podstawowych  [WARTOŚĆ]       (w. 21+22+23+24)

3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12      [WARTOŚĆ]

3.8.2. PoŜyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom   [WARTOŚĆ]        ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych        (50% wartości)

3.8.3.   Pomniejszenia wynikające z § 2 ust. 4 zał. 12        [WARTOŚĆ]         (50% wartości)

3.8.4.   Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych     [WARTOŚĆ]         (50% wartości)

3.9.   Pomniejszenie wynikające z § 7 ust. 3                   [WARTOŚĆ]

II.   Skonsolidowane kapitały uzupełniające II kategorii        [WARTOŚĆ]      (w. 27+29+30+31-32)

1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny                  [WARTOŚĆ]

2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem      [WARTOŚĆ]    zapadalności nie krótszym niŜ 5 lat

2.1.   Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem  [WARTOŚĆ]      zapadalności nie krótszym niŜ 5 lat uwzględnianych      w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym   [WARTOŚĆ]    terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych    o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Dodatkowe pozycje wynikające z aktualizacji wartości i rezerw     [WARTOŚĆ]    zgodnie z § 6 zał.12

5. Pozycje pomniejszające kapitały uzupełniające II kategorii     [WARTOŚĆ]    (w. 33+34+35+36)

5.1.   Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń          [WARTOŚĆ]      (50% wartości)

5.2.   PoŜyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom   [WARTOŚĆ]      ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych      (50% wartości)

5.3.   Pomniejszenia wynikające z § 2 ust.4 zał. 12(50% wartości)   [WARTOŚĆ]

5.4.   Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych       [WARTOŚĆ]      (50% wartości)

6. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie       [WARTOŚĆ]    nadzorowanych kapitałów

III.   Skonsolidowane kapitały uzupełniające III kategorii     [WARTOŚĆ]      (w. 39-40+42)

1. Zysk rynkowy                                         [WARTOŚĆ]

2. Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego   [WARTOŚĆ]

3. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem      [WARTOŚĆ]    zapadalności nie krótszym niŜ 2 lata

3.1.   Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem  [WARTOŚĆ]      zapadalności nie krótszym niŜ 2 lata uwzględnianych w      poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

4. Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie     [WARTOŚĆ]    nadzorowanych kapitałów

IV.   Pozycje korygujące poziom skonsolidowanych nadzorowanych   [WARTOŚĆ]      kapitałów (w. 45+46+47-48-49)

1 . Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych           [WARTOŚĆ]

2. Dodatnie róŜnice kursowe z przeliczenia                 [WARTOŚĆ]

3. Kapitały mniejszości                                  [WARTOŚĆ]

4 . Wartość firmy jednostek podporządkowanych               [WARTOŚĆ]

5. Ujemne róŜnice kursowe z przeliczenia                  [WARTOŚĆ]

DZIAŁ II.

CAŁKOWITY SKONSOLIDOWANY WYMÓG KAPITAŁOWY wyliczony zostałzgodnie z:

     [PRZEPIS]                                      [WARTOŚĆ]

     [PRZEPIS]

     [PRZEPIS]

    [PRZEPIS]

    [PRZEPIS]

SKONSOLIDOWANY CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (wartość)                        [WARTOŚĆ]

1. Ryzyko rynkowe (w. 53+54+55+56+57+58)                         [WARTOŚĆ]

1.1.   Ryzyko cen instrumentów kapitałowych              [WARTOŚĆ]       (metoda wartości zagroŜonej )

1.2.   Ryzyko cen towarów                             [WARTOŚĆ]       (metoda wartości zagroŜonej       )<

Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych prezentuje kompleksową analizę poziomu kapitałów oraz ryzyk związanych z działalnością podmiotu. Dokument zawiera informacje kluczowe dla oceny stabilności finansowej i spełnienia wymogów kapitałowych.