Sprawozdanie w zakresie płynności
- Prawo
finansowe
- Kategoria
sprawozdanie
- Instrukcja
Sprawozdanie należy wypełnić danymi za wskazany okres sprawozdawczy. Na początku należy określić lukę płynności, którą następnie należy wpisać w odpowiednie pole w nagłówku dokumentu. W Dziale I, w tabeli "Luka płynności", należy uzupełnić wartości aktywów i zobowiązań w poszczególnych kategoriach, rozbite na terminy zapadalności. Wartości należy podać w odpowiednich kolumnach, odpowiadających okresom od 0 do 14 dni, od 15 dni do 1 miesiąca, od 1 miesiąca do 3 miesięcy, od 3 miesięcy do 6 miesięcy, od 6 miesięcy do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy. Sumy poszczególnych kategorii należy wpisać w kolumnie "łącznie". W kolumnie "wartość bez terminu" należy wpisać wartość aktywów lub zobowiązań bez określonego terminu zapadalności. W kolumnie "uwagi" można dodać dodatkowe wyjaśnienia. Należy obliczyć lukę płynności jako różnicę między sumą aktywów a sumą zobowiązań, powiększoną o otrzymane zobowiązania pozabilansowe i pomniejszoną o udzielone zobowiązania pozabilansowe. Wynik należy wpisać w odpowiednie pole. Należy również obliczyć skumulowaną lukę płynności i wpisać ją w wyznaczone pole. W Dziale II, w tabeli "Finansowanie luki płynności", należy opisać sposób finansowania luki płynności w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Należy podać wartości finansowania w poszczególnych kategoriach, rozbite na terminy zapadalności, analogicznie jak w Dziale I. Należy również podać szczegółowy opis sposobu finansowania w każdej kategorii. Należy obliczyć skumulowaną lukę płynności po uwzględnieniu finansowania i wpisać ją w odpowiednie pole. W danych identyfikacyjnych podmiotu sprawozdającego należy uzupełnić informacje o podmiocie składającym sprawozdanie. Należy podać datę przekazania sprawozdania. Na końcu dokumentu należy podać miejsce i datę sporządzenia sprawozdania, imię, nazwisko, stanowisko, podpis i numer telefonu osoby sporządzającej sprawozdanie oraz imię, nazwisko, stanowisko i podpis osoby akceptującej sprawozdanie. Należy również podać daty sporządzenia i akceptacji sprawozdania.
- Dane
adres, imię, luka_płynności, nazwisko, okres, opis, podpis, stanowisko, telefon, wartość
Sprawozdanie w zakresie płynności to dokument prezentujący analizę aktywów, zobowiązań oraz luki płynności przedsiębiorstwa. Zawiera szczegółowe dane dotyczące środków pieniężnych, należności, instrumentów finansowych i zobowiązań. Sprawozdanie obejmuje również podsumowanie luki płynności oraz finansowanie tej luki w kontekście działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
SPRAWOZDANIE W ZAKRESIE PŁYNNOŚCI
([LUKA_PŁYNNOŚCI])
Okres sprawozdawczy: [OKRES]
Data przekazania: [OKRES]
Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdającego:
Dział I. Luka płynności
od pow. pow. pow.
do 15 dni 1 mies. 3 mies. 6 mies. pow. bez
Wyszczególnienie wartość
14 dni do do do do 12 mies. terminu
1 mies. 3 mies. 6 mies. 12 mies.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Aktywa
1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne [WARTOŚĆ]
a) własne w kasie i na rachunkach [WARTOŚĆ]
bankowych
b) wynikające z zawartych umów pożyczek [WARTOŚĆ]
papierów wartościowych
c) pozostałe [WARTOŚĆ]
2. Należności krótkoterminowe, w tym: [WARTOŚĆ]
a) należności wynikające z przyjmowania lub
przekazywania zleceń nabycia lub zbycia [WARTOŚĆ]
instrumentów finansowych
b) udzielone pożyczki [WARTOŚĆ]
3. Instrumenty finansowe przeznaczone do [WARTOŚĆ]
obrotu, w tym:
a) notowane [WARTOŚĆ]
b) nienotowane [WARTOŚĆ]
4. Krótkoterminowe rozliczenia [WARTOŚĆ]
międzyokresowe
5. Udzielone pożyczki krótkoterminowe [WARTOŚĆ]
6. Instrumenty finansowe utrzymywane do
terminu zapadalności, w tym: [WARTOŚĆ]
a) notowane [WARTOŚĆ]
b) nienotowane [WARTOŚĆ]
7. Instrumenty finansowe dostępne do
sprzedaży, w tym: [WARTOŚĆ]
a) akcje i udziały jednostek zależnych
i stowarzyszonych [WARTOŚĆ]
b) pozostałe: [WARTOŚĆ]
– notowane [WARTOŚĆ]
– nienotowane [WARTOŚĆ]
8. Należności długoterminowe [WARTOŚĆ]
9. Udzielone pożyczki długoterminowe [WARTOŚĆ]
10. Wartości niematerialne i prawne [WARTOŚĆ]
11. Rzeczowe aktywa trwałe [WARTOŚĆ]
12. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe [WARTOŚĆ]
13. Należne wpłaty na kapitał (fundusz)
podstawowy [WARTOŚĆ]
14. Udziały (akcje) własne [WARTOŚĆ]
Razem [WARTOŚĆ]
Zobowiązania
15. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: [WARTOŚĆ]
a) zobowiązania wobec klientów z tytułu
wpłaconych przez nich środków pieniężnych [WARTOŚĆ]
b) zobowiązania wynikające z przyjmowania
lub przekazywania zleceń nabycia lub zbycia [WARTOŚĆ]
instrumentów finansowych
c) pożyczki, kredyty i wyemitowane dłużne
papiery wartościowe [WARTOŚĆ]
d) pozostałe [WARTOŚĆ]
16. Zobowiązania długoterminowe, w tym: [WARTOŚĆ]
– pożyczki, kredyty i wyemitowane dłużne
papiery wartościowe [WARTOŚĆ]
17. Rozliczenia międzyokresowe [WARTOŚĆ]
18. Rezerwy na zobowiązania, w tym: [WARTOŚĆ]
a) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego [WARTOŚĆ]
b) na świadczenia emerytalne i podobne [WARTOŚĆ]
c) pozostałe [WARTOŚĆ]
19. Zobowiązania podporządkowane [WARTOŚĆ]
Razem [WARTOŚĆ]
Otrzymane zobowiązania pozabilansowe
20. Zobowiązania warunkowe, w tym: [WARTOŚĆ]
a) dostępne do wykorzystania linie
kredytowe [WARTOŚĆ]
b) inne [WARTOŚĆ]
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
21. Zobowiązania warunkowe, w tym: [WARTOŚĆ]
a) gwarancje [WARTOŚĆ]
b) kaucje, poręczenia [WARTOŚĆ]
c) inne [WARTOŚĆ]
Luka płynności
Luka płynności [Aktywa – Zobowiązania +
Otrzymane zobowiązania pozabilansowe – [WARTOŚĆ]
Udzielone zobowiązania pozabilansowe]
Skumulowana luka płynności [WARTOŚĆ]
Dział II. Finansowanie luki płynności
od pow. pow. pow.
do 15 dni 1 mies. 3 mies. 6 mies. pow.
Wyszczególnienie Lp. uwagi
14 dni do do do do 12 mies.
1 mies. 3 mies. 6 mies. 12 mies.
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Działalność operacyjna [WARTOŚĆ]
Szczegółowy opis sposobu finansowania [OPIS]
2. Działalność inwestycyjna [WARTOŚĆ]
Szczegółowy opis sposobu finansowania [OPIS]
3. Działalność finansowa [WARTOŚĆ]
Szczegółowy opis sposobu finansowania [OPIS]
Skumulowana luka płynności po
uwzględnieniu finansowania [WARTOŚĆ]
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania [ADRES] [OKRES]
Sprawozdanie sporządził: [IMIĘ] [NAZWISKO]
[STANOWISKO]
[PODPIS]
[TELEFON]
[OKRES]
Sprawozdanie akceptował: [IMIĘ] [NAZWISKO]
[STANOWISKO]
[PODPIS]
[OKRES]
Sprawozdanie w zakresie płynności przedstawia szczegółowy stan aktywów i zobowiązań przedsiębiorstwa oraz analizę luki płynności. Dokument zawiera informacje o skumulowanej luce płynności, finansowaniu tej luki w poszczególnych obszarach działalności oraz dane identyfikacyjne sprawozdawcy.