Sprawozdanie z tytułu udzielonych pożyczek

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy uzupełnić identyfikator podmiotu sprawozdawczego wpisując numer REGON. W polu sygnatura należy wpisać odpowiedni symbol identyfikujący formularz. W polu okres należy wpisać okres, za który sporządzane jest sprawozdanie. Dla każdego wiersza w tabeli należy podać następujące informacje: kolejny numer porządkowy, kod kraju partnera operacji, sektor partnera operacji, kod waluty, termin pierwotny, wartość nominalną na początek okresu, wzrost wartości nominalnej, spadek wartości nominalnej, różnice kursowe, pozostałe zmiany wartości nominalnej, wartość nominalną na koniec okresu. Kod kraju partnera operacji oraz sektor partnera operacji należy wpisać zgodnie z obowiązującymi klasyfikacjami. Kod waluty należy podać zgodnie z normą ISO 4217. Termin pierwotny to data zapadalności pożyczki. Wartość nominalna to wartość pożyczki bez uwzględnienia odsetek. W kolumnie wzrost należy wpisać kwotę zwiększenia wartości nominalnej pożyczki w danym okresie. W kolumnie spadek należy wpisać kwotę zmniejszenia wartości nominalnej pożyczki w danym okresie. Różnice kursowe to zmiany wartości nominalnej wynikające ze zmian kursów walut. Pozostałe zmiany to wszelkie inne zmiany wartości nominalnej, nieujęte w poprzednich kolumnach. Wartość nominalna na koniec okresu to wartość nominalna na początek okresu powiększona o wzrost, pomniejszona o spadek oraz skorygowana o różnice kursowe i pozostałe zmiany.

Dane

kod kraju partnera operacji, kod waluty, okres, pozostałe zmiany wartości nominalnej, regon, różnice kursowe, sektor partnera operacji, spadek wartości nominalnej, sygnatura, termin pierwotny, wartość nominalna na koniec okresu, wartość nominalna na początek okresu, wzrost wartości nominalnej

Sprawozdanie z tytułu udzielonych pożyczek jest dokumentem raportującym wartość oraz zmiany należności związanych z udzielonymi pożyczkami przez podmiot sprawozdawczy. Formularz zawiera szczegółowe informacje o partnerach operacji, wartości nominalnej, terminach oraz kursach walut. Sprawozdanie obejmuje określony okres czasu i prezentuje różnice w wartościach na początku i na końcu okresu.

Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

[REGON]

Formularz [SYGNATURA]

Należności z tytułu udzielonych pożyczek, z wyłączeniem należnościz tytułu transakcji finansowanych

Sprawozdanie za [OKRES]

Wartość                        Zmiany                                      Wartość nominalna                                                    nominalna

Kod                   Kod      Termin                                Różnice   Pozostałe kraju       Sektor             waluty   pierwotny              (stan na              (stan na          partnera             partnera                początek  wzrost   spadek          kursowe   zmiany Lp.  operacji                             okresu)               okresu)   1     2     3     4       5     6      7    8     9      10 1 2 ... n

Raportowanie należności z tytułu udzielonych pożyczek to istotny element analizy finansowej podmiotu gospodarczego. Sprawozdanie za określony okres pozwala śledzić zmiany w wartości oraz pozostałe różnice kursowe, co umożliwia dokładną ocenę sytuacji finansowej firmy.