Zarządzenie w sprawie zasad kontroli i egzekwowania zwrotu dotacji
- Prawo
finansowe
- Kategoria
zarządzenie
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia sygnatury zarządzenia w miejscu przeznaczonym na ten cel. Następnie należy wpisać stanowisko osoby podpisującej zarządzenie, nazwę jednostki i jej adres. W kolejnym kroku należy uzupełnić podstawę prawną, na której opiera się zarządzenie. W paragrafie pierwszym należy wymienić przepisy prawne regulujące udzielanie dotacji z budżetu jednostki oraz określić cel każdej dotacji. W paragrafie drugim należy wpisać imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za prawidłowe wykonanie zadań określonych w zarządzeniu, przypisując je do odpowiednich rodzajów dotacji. W paragrafach czwartym i piątym należy określić stanowiska odpowiedzialne za bieżącą i końcową kontrolę wykorzystania dotacji, a także procedury postępowania w przypadku wątpliwości co do prawidłowości wykorzystania dotacji. W tych paragrafach należy również uzupełnić informacje dotyczące trybu kontroli i organów podejmujących decyzje o kontroli. W paragrafie szóstym należy wskazać stanowisko odpowiedzialne za przedstawienie wniosku w sprawie zatwierdzenia rozliczenia dotacji oraz termin na jego przedstawienie. W paragrafie siódmym należy określić procedurę w przypadku stwierdzenia niezgodnego z przeznaczeniem wykorzystania dotacji. W paragrafie dziewiątym należy uzupełnić procedurę postępowania w przypadku braku zwrotu dotacji przez beneficjenta, w tym termin na przygotowanie projektu decyzji, jednostkę opiniującą projekt oraz jednostkę prowadzącą postępowanie egzekucyjne. Należy również określić sposób postępowania w przypadku odwołania od decyzji. Na koniec należy pamiętać o dacie wejścia w życie zarządzenia, która zazwyczaj jest dniem jego podjęcia.
- Dane
adres, cel dotacji 1, cel dotacji 2, cel dotacji 3, dane, imię, jednostka, jednostka/stanowisko, nazwisko, numer punktu, okres, organ, podmiot, podstawa prawna, przepis prawny, przepis prawny 1, przepis prawny 2, przepis prawny 3, stanowisko, stanowisko przełożonego, sygnatura, wartość
Zarządzenie w sprawie zasad kontroli i egzekwowania zwrotu dotacji udzielanych z budżetu. Dokument precyzyjnie określa zasady kontrolowania wykorzystania dotacji oraz procedurę zwrotu niewykorzystanych środków. Przepisy dotyczące udzielania dotacji oraz obowiązki beneficjentów są szczegółowo opisane w poszczególnych paragrafach.
Zarządzenie Nr [SYGNATURA]
[STANOWISKO] [JEDNOSTKA] [ADRES]
w sprawie: zasad kontroli wykorzystania dotacji udzielanych z budżetu oraz zasad
egzekwowania zwrotu dotacji do budżetu [JEDNOSTKA] [ADRES]
Działając na podstawie [PODSTAWA PRAWNA], zarządzam, co następuje:
§1
Zarządzenie ma zastosowanie do dotacji udzielanych z budżetu [JEDNOSTKA] [ADRES] na podstawie przepisów:
1) [PRZEPIS PRAWNY 1] – na rzecz [CEL DOTACJI 1];
2) [PRZEPIS PRAWNY 2] – na rzecz [CEL DOTACJI 2];
3) [PRZEPIS PRAWNY 3] – na rzecz [CEL DOTACJI 3].
§2
Odpowiedzialność za prawidłowe wykonanie zadań określonych w zarządzeniu ponoszą:
[IMIĘ] [NAZWISKO] w zakresie dotacji wskazanych w § 1 pkt 1, [IMIĘ] [NAZWISKO] w zakresie dotacji wskazanych w § 1 pkt 2 oraz [IMIĘ] [NAZWISKO] w zakresie dotacji wskazanych w § 1 pkt 3, chyba że zarządzenie stanowi inaczej.
§3
[STANOWISKO] wymienionych w § 2 zapewniają ustalenie stosownych obowiązków w zakresach czynności podległych im bezpośrednio pracowników w celu zapewnienia wykonywania zadań wynikających z zarządzenia.
§4
1. [STANOWISKO] zapewniają bieżącą kontrolę sposobu wykorzystania dotacji, o których mowa w § 1 pkt [NUMER PUNKTU], na podstawie sprawozdań częściowych z wykorzystania dotacji i wykonania zleconego umownie zadania publicznego składanych w trakcie roku budżetowego przez beneficjentów dotacji.
2. W przypadku istnienia wątpliwości co do prawidłowości wykorzystywania dotacji lub wykonywania zleconego zadania publicznego [STANOWISKO] może podjąć decyzję o żądaniu dodatkowych dokumentów lub wyjaśnień od beneficjenta, zgodnie z procedurą wynikającą z umów.
3. Sposób dokumentowania czynności dokonywanych na podstawie § 4 ust. 1 i 2 określa [STANOWISKO].
4. W przypadku istnienia istotnych wątpliwości co do rzetelności sprawozdań, wyjaśnień i dokumentów składanych przez beneficjentów dotacji w sytuacjach wskazanych w § 4 ust. 1 i 2 [STANOWISKO] występuje do [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO] z wnioskiem o przeprowadzenie kontroli u beneficjenta, zgodnie z procedurą wynikającą z umów dotyczących zlecenia zadania i udzielenia dotacji.
5. Decyzję o podjęciu kontroli podejmuje [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO]. Tryb kontroli określa umowa zawarta z beneficjentem.
6. W przypadku istnienia istotnych wątpliwości co do rzetelności składanych przez [PODMIOT] informacji dotyczących [DANE], stanowiących podstawę obliczenia [WARTOŚĆ], [IMIĘ] [NAZWISKO] występuje do [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO] z wnioskiem o przeprowadzenie kontroli, o której mowa w [PRZEPIS PRAWNY].
7. Decyzję o podjęciu kontroli podejmuje [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO]. Tryb kontroli określa odrębna uchwała [ORGAN], podjęta na podstawie [PRZEPIS PRAWNY].
§5
1. [STANOWISKO] zapewniają niezwłoczną kontrolę przedłożonych przez beneficjentów rocznych rozliczeń wykorzystania dotacji.
2. W przypadku dotacji, o których mowa w § 1 pkt [NUMER PUNKTU], kontrola obejmuje również prawidłowość wykonania zleconego zadania publicznego.
3. W przypadku istnienia wątpliwości co do prawidłowości wykorzystania dotacji lub wykonania zleconego zadania publicznego [STANOWISKO] może podjąć decyzję o żądaniu dodatkowych dokumentów lub wyjaśnień od beneficjenta, zgodnie z procedurą wynikającą z umów zlecających zadania publiczne albo z uchwały [ORGAN] podjętej na podstawie [PRZEPIS PRAWNY].
4. Sposób dokumentowania czynności dokonywanych na podstawie § 5 ust. 1–3 określa [STANOWISKO].
5. W przypadku istnienia istotnych wątpliwości co do rzetelności rozliczenia dotacji [STANOWISKO] występuje do [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO] z wnioskiem o przeprowadzenie kontroli u beneficjenta, zgodnie z procedurą wynikającą z umowy dotyczącej zlecenia zadania i udzielenia dotacji.
6. Decyzję o podjęciu kontroli podejmuje [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO]. Tryb kontroli określa umowa zawarta z beneficjentem.
7. W przypadku istnienia istotnych wątpliwości co do rzetelności rozliczenia dotacji przez [PODMIOT] [IMIĘ] [NAZWISKO] występuje do [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO] z wnioskiem o przeprowadzenie kontroli, o której mowa w [PRZEPIS PRAWNY].
8. Decyzję o podjęciu kontroli podejmuje [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO]. Tryb kontroli określa odrębna uchwała [ORGAN] podjęta na podstawie [PRZEPIS PRAWNY].
§6
[STANOWISKO] przedstawia [STANOWISKO PRZEŁOŻONEGO] wniosek w sprawie zatwierdzenia rozliczenia dotacji w terminie [OKRES] dni od otrzymania rocznego rozliczenia wykorzystania dotacji, chyba że zachodzą okoliczności, o których mowa w § 5 ust. 5–8. W takim przypadku wniosek przedstawiany jest niezwłocznie po zakończeniu procedur kontrolnych.
§7
W przypadku stwierdzenia, w wyniku kontroli rocznego rozliczenia dotacji, niezgodnego z przeznaczeniem wykorzystania dotacji, braku zwrotu niewykorzystanej części dotacji lub pobrania dotacji w nadmiernej wysokości [STANOWISKO] niezwłocznie kieruje do beneficjenta wezwanie w sprawie zwrotu do budżetu [JEDNOSTKA] odpowiedniej kwoty dotacji wraz z należnymi odsetkami.
§8
Postanowienia § 5–7 stosuje się odpowiednio w zakresie dotacji z terminem rozliczenia krótszym niż rok budżetowy.
§9
1. W przypadku braku zwrotu dotacji przez beneficjenta na wezwanie, o którym mowa w § 7, [STANOWISKO] w terminie [OKRES] dni od upływu terminu przewidzianego na dokonanie wpłaty przygotowuje projekt decyzji określającej kwotę dotacji podlegającą zwrotowi do budżetu [JEDNOSTKA] wraz z kwotą należnych odsetek.
2. Projekt decyzji podlega zaopiniowaniu przez [JEDNOSTKA/STANOWISKO].
3. Ostateczną decyzję określającą kwotę dotacji podlegającą zwrotowi do budżetu [JEDNOSTKA] [ADRES], wraz z kwotą należnych odsetek, [STANOWISKO] przekazuje [JEDNOSTKA/STANOWISKO] w celu podjęcia postępowania egzekucyjnego.
4. W przypadku złożenia przez beneficjenta odwołania od decyzji, o której mowa w ust. 1, [STANOWISKO] prowadzi sprawę w porozumieniu z [JEDNOSTKA/STANOWISKO].
§ 10
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Dokument ustala odpowiedzialność za wykonanie zadań objętych dotacją, określa procedury kontroli bieżącej i rocznej oraz egzekucji w przypadku nieprawidłowości. Wskazuje również tryb postępowania w sytuacji braku zwrotu dotacji. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia, a jego przestrzeganie ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia prawidłowego wykorzystania środków finansowych z budżetu.