Certyfikat Rocznego Zestawienia Rachunkowego

Prawo: finansowe
Kategoria: zaświadczenie
Instrukcja: Należy rozpocząć od uzupełnienia adresu i okresu sprawozdania na samej górze dokumentu. Następnie należy wypełnić nazwę instytucji we wszystkich miejscach, gdzie występuje placeholder [INSTYTUCJA], zwracając uwagę na kontekst i odpowiednio dostosowując nazwę (np. pełna nazwa, skrót). W polu 'Do' należy wpisać instytucję, do której kierowany jest certyfikat. W polu 'Temat' należy wpisać sygnaturę dokumentu. W kolejnym akapicie należy określić, jakie czynności sprawdzające zostały przeprowadzone i przez kogo. Należy uzupełnić informacje dotyczące przepisów, standardów, artykułu, rozdziału, załącznika i umowy, na podstawie których przeprowadzono czynności sprawdzające. Należy jasno określić cel sprawdzenia. Należy opisać zakres przeprowadzonych czynności sprawdzających. W sekcji 'Opinia' należy wpisać zdanie wprowadzające opinię, a następnie w punktach a, b, c (opcjonalnie) ewentualne ustalenia wraz z odpowiadającymi im kwotami lub danymi. W podsumowaniu należy sformułować końcową opinię, ocenić zestawienie rachunkowe i określić, czy jest ono prawidłowe, rzetelne, kompletne itp. Należy podać okres, w którym przeprowadzono czynności sprawdzające, oraz datę dostarczenia sprawozdania. W polu 'Dodatkowe informacje' należy wpisać wszelkie istotne informacje, które nie zostały zawarte w pozostałych częściach certyfikatu. Na końcu dokumentu należy podać imię i nazwisko osoby podpisującej certyfikat, datę podpisu, stanowisko i umieścić pieczątkę.
Dane: adres, cel_sprawdzenia, dodatkowe_informacje, imię, instytucja, kwota/dane, nazwisko, ocena_zestawienia, okres, opcjonalne_ustalenia, opinia_końcowa, opinia_wprowadzająca, przepisy/standardy, stanowisko, sygnatura, umowa, ustalenie

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego to dokument potwierdzający przeprowadzone czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych przez instytucję. Czynności sprawdzające przeprowadzone zostały zgodnie z przepisami i standardami, aby potwierdzić poprawność informacji zawartych w zestawieniu. Dokument ten jest kluczowy dla zachowania transparentności i wiarygodności danych finansowych instytucji.

[ADRES], [OKRES] r.

[INSTYTUCJA]

Do: [INSTYTUCJA]

[INSTYTUCJA]

Temat: [SYGNATURA]

CERTYFIKAT

ROCZNYCH RACHUNKÓW [INSTYTUCJA]

[INSTYTUCJA] przeprowadził/a czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych [INSTYTUCJA], zwanej dalej „Komisją”, jako wydatki poniesione na rzecz Programu w roku finansowym [OKRES] przez [INSTYTUCJA]. Występując w charakterze [STANOWISKO], [INSTYTUCJA] ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z [PRZEPISY/STANDARDY] oraz zgodnie z postanowieniami artykułu [SYGNATURA] rozdziału [SYGNATURA] załącznika do [UMOWA] zawartej pomiędzy [INSTYTUCJA] występującą w imieniu [INSTYTUCJA] a [INSTYTUCJA] występującym w imieniu [INSTYTUCJA] ([SYGNATURA]). Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania [CEL_SPRAWDZENIA], że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego, będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z postanowieniami [UMOWA] w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych [INSTYTUCJA] w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

[OPINIA_WPROWADZAJĄCA]

[OPCJONALNE_USTALENIA]

a) [USTALENIE] [KWOTA/DANE]

b) [USTALENIE] [KWOTA/DANE]

c) [USTALENIE] [KWOTA/DANE]

Zgodnie z opinią [INSTYTUCJA], [OPINIA_KOŃCOWA] zestawienie rachunkowe za rok finansowy [OKRES], które ma zostać przekazane do Komisji, jest [OCENA_ZESTAWIENIA].

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od [OKRES] r. do [OKRES] r. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do [DODATKOWE_INFORMACJE].

mp. [IMIĘ] [NAZWISKO]

data i podpis

[STANOWISKO]

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego potwierdza poprawność informacji finansowych instytucji za okres roczny. Dokument ten stanowi ważne narzędzie potwierdzające zgodność działań instytucji z obowiązującymi przepisami i standardami. Zapewnienie wiarygodności rachunkowości to kluczowy element działalności każdej instytucji.