Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG

Prawo

finansowe

Kategoria

zaświadczenie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia miejsca i daty wystawienia certyfikatu. Następnie należy wpisać nazwę państwa, ministerstwa i instytucji wystawiającej certyfikat. W kolejnym kroku należy uzupełnić dane instytucji docelowej, w tym jej nazwę i dział. W polu temat należy wpisać krótki opis tematu certyfikatu. W treści certyfikatu należy uzupełnić nazwę instytucji przeprowadzającej czynności sprawdzające oraz instytucji docelowej, której skrót również należy podać. Należy określić okres finansowy, którego dotyczy zestawienie rachunkowe oraz nazwę firmy, której wydatki były weryfikowane. Następnie należy wybrać jedną z dwóch opcji: bez zastrzeżeń lub z zastrzeżeniami. W przypadku opcji bez zastrzeżeń należy podać przepis, zgodnie z którym przeprowadzono czynności sprawdzające oraz zasady, z którymi porównywano płatności. W przypadku opcji z zastrzeżeniami, oprócz powyższych informacji, należy opisać zastrzeżenia, podając ich przyczynę oraz informacje, których nie udało się potwierdzić, wraz z odniesieniem do strony w sprawozdaniu z czynności sprawdzających. W obu przypadkach należy sformułować wynik opinii - pozytywny lub negatywny. W przypadku opinii pozytywnej można dodać dodatkowe informacje. W przypadku opinii negatywnej należy podać odniesienie do strony w sprawozdaniu, gdzie opisano niezgodności. Należy podać daty rozpoczęcia i zakończenia czynności sprawdzających. Należy również określić walutę rachunku bankowego. Na końcu certyfikatu należy umieścić miejsce na pieczątkę, podpis, datę podpisu oraz stanowisko osoby podpisującej.

Dane

data, data końcowa, data początkowa, dodatkowe informacje, dział, firma, informacja, instytucja, instytucja docelowa, miejscowość, ministerstwo, okres, opcja 1: bez zastrzeżeń, opcja 2: z zastrzeżeniami, opis zastrzeżeń, państwo, podpis, przepis, przyczyna, skrót, stanowisko, strona, temat, waluta, wynik opinii - negatywny, wynik opinii - pozytywny, zasady

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG to oficjalny dokument wydawany przez instytucję, potwierdzający prawdziwość, wyczerpującość i dokładność rocznego zestawienia rachunkowego dotyczącego wydatków zadeklarowanych przez instytucję docelową. Proces certyfikacji obejmuje przeprowadzenie czynności sprawdzających zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz z postanowieniami określonymi w przepisie.

[MIEJSCOWOŚĆ], [DATA] r.

 

[PAŃSTWO]

[MINISTERSTWO]

[INSTYTUCJA]

 

Do: [INSTYTUCJA DOCELOWA]

     [DZIAŁ]

 

Temat: [TEMAT]

 

CERTYFIKAT

ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI

i GWARANCJI w ROLNICTWIE

 

[INSTYTUCJA] przeprowadził/a czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych [INSTYTUCJA DOCELOWA], zwanej dalej "[SKRÓT]", jako wydatki poniesione na rzecz Sekcji Gwarancji w roku finansowym [OKRES] przez [FIRMA]. Występując w charakterze Organu Certyfikującego, [INSTYTUCJA] ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

 

[OPCJA 1: BEZ ZASTRZEŻEŃ]

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami [PRZEPIS]. Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do [SKRÓT] nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z [ZASADY] wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych [FIRMA] w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

 

[OPCJA 2: Z ZASTRZEŻENIAMI]

[WSTĘP - NP. "Z wyjątkiem tego, co zostało omówione w następnym akapicie,"] Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami [PRZEPIS]. Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do [SKRÓT] nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z [ZASADY] wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych [FIRMA] w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

 

[OPIS ZASTRZEŻEŃ] Z uwagi na [PRZYCZYNA], [INSTYTUCJA] nie miał/a możliwości upewnienia się co do [INFORMACJA] na podstawie innych procedur czynności sprawdzających (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona [STRONA]).

 

[WYNIK OPINII - POZYTYWNY]

Zgodnie z opinią [INSTYTUCJA], [DODATKOWE INFORMACJE], zestawienie rachunkowe za rok finansowy [OKRES], które ma zostać przekazane do [SKRÓT], jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

[WYNIK OPINII - NEGATYWNY]

Wydatki deklarowane przez Sekcję Gwarancji nie pokrywają się z płatnościami oraz przychodami zrealizowanymi w tym okresie (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona [STRONA]). Zgodnie z opinią [INSTYTUCJA], na podstawie wyników ustaleń opisanych w poprzednim akapicie, zestawienie rachunkowe za rok finansowy [OKRES], które ma zostać przekazane do [SKRÓT], jest nieprawdziwe, niepełne oraz niedokładne.

 

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od [DATA POCZĄTKOWA] do [DATA KOŃCOWA]. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do rachunku bankowego w [WALUTA].

 

      mp. [PODPIS]

                                                    [DATA] i podpis

                                                    [STANOWISKO]

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG potwierdza zgodność deklarowanych wydatków ze zrealizowanymi płatnościami oraz przychodami w danym okresie. Opinia instytucji stanowi o wiarygodności zestawienia, które zostanie przekazane do skrótu jako dokument rzetelny i kompletny.