Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG w rolnictwie

Prawo

finansowe

Kategoria

zaświadczenie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia miejscowości i daty wystawienia certyfikatu. Następnie należy wpisać dane nadawcy certyfikatu. W polu odbiorca należy wpisać instytucję, do której kierowany jest certyfikat. W temacie należy krótko opisać cel certyfikatu, np. Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG. W polu ORGAN_CERTYFIKUJĄCY należy wpisać nazwę organu przeprowadzającego czynności sprawdzające. W polu KOMISJA należy wpisać nazwę komisji, która zadeklarowała wydatki. W polu OKRES należy wpisać rok finansowy, którego dotyczy zestawienie. W polu INSTYTUCJA należy wpisać nazwę instytucji, której wydatki są certyfikowane. W polu STANOWISKO należy wpisać stanowisko osoby podpisującej certyfikat. W polu PODSTAWA_PRAWNA należy wpisać podstawę prawną przeprowadzonych czynności sprawdzających. W polu PRZEPIS należy wpisać numery odpowiednich przepisów. W polu ZASADY należy wpisać zasady, z którymi sprawdzana jest zgodność płatności. W zależności od wyniku czynności sprawdzających należy wybrać jedną z dwóch opcji. Jeśli nie stwierdzono rozbieżności, należy pozostawić opcję 1 i usunąć opcję 2. Jeśli stwierdzono rozbieżności, należy usunąć opcję 1 i uzupełnić opcję 2, wpisując opis rozbieżności oraz kwoty w polach OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_A, KWOTA_A, OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_B, KWOTA_B, OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_C, KWOTA_C. W polu DATA_POCZĄTEK należy wpisać datę rozpoczęcia czynności sprawdzających. W polu DATA_KONIEC należy wpisać datę zakończenia czynności sprawdzających. W polu INFORMACJA_O_RACHUNKU należy wpisać informacje o rachunku, którego dotyczy certyfikat. Na końcu należy złożyć podpis i podać stanowisko/organ wystawiający certyfikat.

Dane

data, data_koniec, data_początek, informacja_o_rachunku, instytucja, komisja, kwota_a, kwota_b, kwota_c, miejscowość, nadawca, odbiorca, okres, opis_rozbieżności_a, opis_rozbieżności_b, opis_rozbieżności_c, organ_certyfikujący, podpis, podstawa_prawna, przepis, stanowisko, temat, zasady

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji w rolnictwie jest dokumentem potwierdzającym prawdziwość, dokładność oraz wyczerpujący charakter rocznych rachunków. Organ certyfikujący przeprowadził szczegółowe czynności sprawdzające zgodnie z wymogami prawnymi i procedurami, w celu zapewnienia zgodności przekazywanych informacji.

[MIEJSCOWOŚĆ], [DATA]

 

[NADAWCA]

 

Do: [ODBIORCA]

 

Temat: [TEMAT]

 

CERTYFIKAT ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE

 

[ORGAN_CERTYFIKUJĄCY] przeprowadził czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych [KOMISJA], zwanej dalej "Komisją", jako wydatki poniesione na rzecz Sekcji Gwarancji w roku finansowym [OKRES] przez [INSTYTUCJA]. Występując w charakterze [STANOWISKO], [ORGAN_CERTYFIKUJĄCY] ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z [PODSTAWA_PRAWNA] oraz zgodnie z postanowieniami [PRZEPIS] [PRZEPIS]. Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego, będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z [ZASADY] wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych [INSTYTUCJA] w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

 

[OPCJA 1: BEZ ROZBIEŻNOŚCI] Zgodnie z opinią [ORGAN_CERTYFIKUJĄCY], zestawienie rachunkowe za rok finansowy [OKRES], które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

 

[OPCJA 2: Z ROZBIEŻNOŚCIAMI] Zostały ujawnione rozbieżności pomiędzy rocznym zestawieniem rachunkowym a księgami oraz zapisami Sekcji Gwarancji, które dotyczą następujących środków działania / innych podległych środków działania (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona [NUMER]):

a) [OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_A]                                                               [KWOTA_A] b) [OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_B]                                                               [KWOTA_B] c) [OPIS_ROZBIEŻNOŚCI_C]                                                               [KWOTA_C]

Zgodnie z opinią [ORGAN_CERTYFIKUJĄCY], z wyjątkiem rozbieżności omówionych w poprzednim akapicie, zestawienie rachunkowe za rok finansowy [OKRES], które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

 

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od [DATA_POCZĄTEK] do [DATA_KONIEC]. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do [INFORMACJA_O_RACHUNKU].

 

mp.                                                                        [PODPIS]

[STANOWISKO/ORGAN]

Opinia organu certyfikującego stwierdza, że zestawienie rachunkowe jest zgodne z rzeczywistością, z wyjątkiem określonych rozbieżności. Dokument obejmuje szczegółowe informacje dotyczące sprawozdania finansowego Sekcji Gwarancji EFOiG w rolnictwie oraz wyników przeprowadzonych czynności kontrolnych.