Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego wydatków Agencji SAPARD

Prawo

finansowe

Kategoria

zaświadczenie

Instrukcja

Należy rozpocząć od wypełnienia nazwy dokumentu, czyli "Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego wydatków Agencji SAPARD". Następnie należy wpisać miejscowość i datę sporządzenia dokumentu. W kolejnym kroku należy uzupełnić nazwę instytucji przeprowadzającej czynności sprawdzające, czyli [INSTYTUCJA 1]. Dalej należy wpisać nazwę instytucji, do której kierowany jest dokument ([INSTYTUCJA 2]), wraz z nazwą działu lub osoby odpowiedzialnej. W polu "Temat" należy wpisać sygnaturę dokumentu. Tytuł dokumentu powinien brzmieć "Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego wydatków Agencji SAPARD". W dalszej części należy uzupełnić opis przeprowadzonych czynności sprawdzających, określając rodzaj dokumentu/zestawienia, program/cel, okres, firmę/instytucję oraz opis instytucji 2 i jej skrót. Należy również określić stanowisko/funkcję osoby sporządzającej certyfikat. W kolejnym akapicie należy wskazać standardy/przepisy, na podstawie których przeprowadzono czynności sprawdzające, oraz dokument/przepis regulujący umowę między instytucjami. Należy podać nazwy instytucji 2 i 4 oraz podmioty, które reprezentują, wraz z sygnaturą umowy. Należy opisać cel czynności sprawdzających oraz ich zakres, a także wskazać, czego dotyczyła badana zgodność. W kolejnym akapicie należy opisać ewentualne ograniczenia w czynnościach sprawdzających, podając sygnaturę, informację, której nie można było zweryfikować, oraz źródło tej informacji. Następnie należy sformułować opinię na temat dokumentu/zestawienia, uwzględniając ewentualne skutki braku możliwości weryfikacji. Należy określić okres, w którym przeprowadzono czynności sprawdzające, oraz datę dostarczenia dokumentu. Na końcu należy dodać ewentualne dodatkowe informacje, a także imię, nazwisko, stanowisko i podpis osoby sporządzającej certyfikat oraz pieczątkę instytucji.

Dane

cel czynności, czego?, czynność, dane, data, dodatkowe informacje, dokument, dokument/przepis, dział/osoba, firma/instytucja, imię, informacja, instytucja 1, instytucja 2, instytucja 4, miejscowość, nazwa dokumentu, nazwisko, okres, opis, opis czynności, opis dokumentu/zestawienia, podmiot, program/cel, skrót instytucji 2, standardy/przepisy, stanowisko, stanowisko/funkcja, sygnatura, tytuł dokumentu, umowa/dokument, zakres

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego wydatków Agencji SAPARD jest oficjalnym dokumentem potwierdzającym przeprowadzenie czynności sprawdzających oraz wyrażającym opinię na temat zadeklarowanych środków na określony cel. Dokument został sporządzony przez Instytucję 3 na podstawie przeprowadzonych czynności kontrolnych w okresie od początku roku do końca roku.

[NAZWA DOKUMENTU]

[MIEJSCOWOŚĆ], [DATA]

[INSTYTUCJA 1]

Do: [INSTYTUCJA 2]     [DZIAŁ/OSOBA]

Temat: [SYGNATURA]

[TYTUŁ DOKUMENTU]

[INSTYTUCJA 3] przeprowadził[a] czynności sprawdzające [OPIS DOKUMENTU/ZESTAWIENIA] zadeklarowanych [INSTYTUCJA 2], zwanej dalej „[SKRÓT INSTYTUCJI 2]”, jako [OPIS] na rzecz [PROGRAM/CEL] w [OKRES] przez [FIRMA/INSTYTUCJA]. Występując w charakterze [STANOWISKO/FUNKCJA], [INSTYTUCJA 3] ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat [DOKUMENT/ZESTAWIENIE] na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Z wyjątkiem tego, co zostało omówione w następnym akapicie, czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z [STANDARDY/PRZEPISY] oraz zgodnie z postanowieniami [DOKUMENT/PRZEPIS] [UMOWA/DOKUMENT] zawartej pomiędzy [INSTYTUCJA 2] występującą w imieniu [PODMIOT] a [INSTYTUCJA 4] występującym w imieniu [PODMIOT] ([SYGNATURA]). Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania [CEL CZYNNOŚCI]. Czynności sprawdzające obejmowały [OPIS CZYNNOŚCI]. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności [CZEGO?] z postanowieniami [UMOWA/DOKUMENT] wyłącznie w odniesieniu do [ZAKRES]. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

Z uwagi na [SYGNATURA], [INSTYTUCJA 3] nie miał[a] możliwości upewnienia się co do [INFORMACJA] na podstawie [OPIS] (odniesienie: [DOKUMENT], [DANE]). Zgodnie z opinią [INSTYTUCJA 3], z wyjątkiem skutków takich [CZYNNOŚĆ], jeśli w ogóle one wystąpiły, które mogły zostać uznane za konieczne w celu umożliwienia nam upewnienia się co do [INFORMACJA], [DOKUMENT/ZESTAWIENIE] za [OKRES], które ma zostać przekazane do [INSTYTUCJA 2], jest [OPIS DOKUMENTU/ZESTAWIENIA].

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od [DATA] do [DATA]. Data dostarczenia [DOKUMENT] z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na [DOKUMENT]. [DODATKOWE INFORMACJE].

mp.                                            [IMIĘ] [NAZWISKO]                                                         data i podpis                                                         [STANOWISKO]

Opinia Instytucji 3 wskazuje, że roczne zestawienie rachunkowe wydatków Agencji SAPARD zostało przygotowane zgodnie z ustalonymi standardami, z wyjątkiem niektórych skutków, które jednak nie mają istotnego wpływu na całość. Dokument ten ma zostać przekazany do Instytucji 2 jako podsumowanie działań.