Miesięczne zestawienie przychodów

Prawo: finansowe
Kategoria: zestawienie
Instrukcja: Należy rozpocząć od wpisania miejscowości, w której dokument jest sporządzany. Następnie należy wpisać datę sporządzenia dokumentu. W kolejnych linijkach należy wpisać pełną nazwę firmy dwukrotnie. Poniżej należy podać imię i nazwisko osoby sporządzającej zestawienie. Następnie należy wpisać pełny adres firmy. Kolejno należy wpisać numer NIP firmy. W prawym górnym rogu należy umieścić sygnaturę dokumentu. W centralnej części dokumentu znajduje się tytuł "ZESTAWIENIE" wraz z podstawą prawną. Poniżej tytułu należy wpisać numer zestawienia wraz z okresem, którego dotyczy, w formacie NUMER/OKRES. W kolejnej linijce należy określić okres, za który sporządzane jest zestawienie, w formacie OD - DO/MIESIĄC/ROK. W tabeli należy wpisać datę sporządzenia zestawienia. W kolumnie "Razem przychody ze sprzedaży" należy wpisać sumę wszystkich przychodów ze sprzedaży. W kolumnie "Suma przychodów pomniejszona o należny VAT" należy wpisać sumę przychodów ze sprzedaży po odliczeniu podatku VAT. W kolumnie "Wartość towarów i usług niestanowiącą przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym" należy wpisać wartość towarów i usług, które nie są uznawane za przychód. W kolumnie "Przychody nieobjęte obowiązkiem ewidencjonowania dla celów podatku od towarów i usług" należy wpisać przychody, które nie podlegają ewidencjonowaniu dla celów VAT. Pod tabelą należy wpisać sumę przychodów słownie. Na samym dole dokumentu należy złożyć podpis osoby sporządzającej zestawienie.
Dane: adres, data, firma, imię, miejscowość, nazwisko, nip, numer, okres, podpis, suma słownie, sygnatura

Miesięczne zestawienie przychodów jest dokumentem, w którym zgodnie z przepisami prawa podatkowego sporządzane są informacje dotyczące przychodów uzyskanych przez firmę w danym okresie. Zestawienie przedstawia sumarycznie przychody ze sprzedaży pomniejszone o należny podatek VAT oraz inne istotne informacje związane z generowanymi dochodami i obowiązkami podatkowymi.

[MIEJSCOWOŚĆ] [DATA]

[FIRMA]

[IMIĘ] [NAZWISKO]

[ADRES]

[NIP]

[SYGNATURA]

ZESTAWIENIE

sporządzone zgodnie z § 20 ust. 1 i 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23.12.2019 r.

w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów

Zestawienie nr [NUMER]/[OKRES] sporządzone na podstawie zapisów ewidencji, o której mowa w art. 109

ust. 1 lub 3 ustawy o VAT za okres od [OKRES] – [OKRES]/[OKRES]/[OKRES] r.

w tym

wartość towarów

Data

Razem

i usług

przychody nieobjęte

sporządzenia

suma przychodów

niestanowiącą

obowiązkiem

zestawienia

ze sprzedaży

przychodów

ewidencjonowania dla

pomniejszona

w rozumieniu

celów podatku od

o należny VAT

ustawy o podatku

towarów i usług

dochodowym

1= 2-3+4 2 3 4

Suma przychodów słownie: [SUMA SŁOWNIE]

[PODPIS]

Podstawa prawna

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23.12.2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz.U. poz. 2544)

§ 20 ust. 1. Jeżeli podatnik prowadzi odrębną ewidencję, o której mowa w art. 109 ust. 1 lub 3 ustawy o VAT, zapisy w księdze dotyczące przychodów ze sprzedaży towarów i usług mogą być dokonywane na koniec miesiąca łączną kwotą wynikającą z miesięcznego zestawienia sporządzonego na podstawie danych wynikających z tej ewidencji.

§ 20 ust. 2. Zestawienie, zawiera co najmniej następujące dane: datę i kolejny numer zestawienia, sumę przychodów ze sprzedaży pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług oraz o wartość towarów i usług niestanowiącą przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym i powiększoną o przychody nieobjęte obowiązkiem ewidencjonowania dla celów podatku od towarów i usług.

Zestawienie nr dla okresu od do przedstawia sumę przychodów ze sprzedaży, uwzględniającą opodatkowanie VAT i wartość towarów czy usług nieobjętych obowiązkiem ewidencjonowania podatkowego. Dokument zawiera również podsumowanie przychodów w sposób zbiorczy oraz wymagane dane związane z prawem podatkowym.