Uzgodnienie wyniku finansowego z podstawą opodatkowania

Prawo

finansowe

Kategoria

zestawienie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy waluty, w której sporządzane jest uzgodnienie. Następnie należy wpisać daty końcowe roku ubiegłego i roku bieżącego. W wierszu pierwszym należy wpisać wynik finansowy brutto (zysk lub stratę) za rok ubiegły i rok bieżący. W wierszu drugim należy wpisać sumę przychodów księgowych niezaliczanych do dochodu, a następnie wyszczególnić te przychody, podając ich opis i wartość dla roku ubiegłego i bieżącego. W wierszu trzecim należy wpisać sumę kosztów księgowych nieuznawanych za koszty uzyskania przychodu, a następnie wyszczególnić te koszty, podając ich opis i wartość dla roku ubiegłego i bieżącego. W wierszu czwartym należy wpisać sumę przychodów księgowych roku poprzedniego stanowiących przychody podatkowe w roku bieżącym, a następnie wyszczególnić te przychody, podając ich opis i wartość. W wierszu piątym należy wpisać sumę kosztów księgowych roku poprzedniego uznanych za koszty podatkowe w roku bieżącym, a następnie wyszczególnić te koszty, podając ich opis i wartość. W wierszu szóstym należy wpisać koszty podatkowe nieujęte w księgach za rok ubiegły i bieżący. W wierszu siódmym należy wpisać odliczenie straty z lat ubiegłych za rok ubiegły i bieżący. W wierszu ósmym należy wpisać inne różnice, które wpływają na podstawę opodatkowania, za rok ubiegły i bieżący. Po uwzględnieniu wszystkich powyższych pozycji należy obliczyć i wpisać podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym za rok ubiegły i bieżący. Następnie należy wpisać obowiązującą stawkę podatku dochodowego w procentach za rok ubiegły i bieżący. W wierszu oznaczonym jako 'I' należy obliczyć i wpisać naliczony bieżący podatek dochodowy za rok ubiegły i bieżący. W wierszu oznaczonym jako 'II' należy wpisać sumę zapłaconych zaliczek na podatek roku bieżącego w danym roku obrotowym za rok ubiegły i bieżący. W wierszu oznaczonym jako 'III' należy obliczyć i wpisać podatek dochodowy do rozliczenia (zobowiązanie lub należność) jako różnicę między pozycją I a II. W wierszu oznaczonym jako 'IV' należy wpisać zmianę stanu rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok ubiegły i bieżący. W wierszu oznaczonym jako 'V' należy obliczyć i wpisać podatek dochodowy za rok obrachunkowy jako sumę lub różnicę pozycji I i IV.

Dane

data, opis, stawka podatku dochodowego (w %), waluta, wartość

Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z podstawą opodatkowania jest istotnym dokumentem służącym do porównania wyniku finansowego z podstawą opodatkowania między rokiem ubiegłym a bieżącym. Dokument szczegółowo przedstawia zyski, straty, przychody oraz koszty księgowe, a także podatek dochodowy i inne istotne kwestie finansowe.

• GENERUJ DOKUMENT
• ZAMÓW KONSULTACJĘ

Uzgodnienie wyniku finansowego z podstawą opodatkowania jest kluczowym narzędziem analizy finansowej firmy, pozwalającym na kompleksową ocenę sytuacji finansowej. Dokument skupia się na uzgodnieniu różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania, wskazując kluczowe obszary wpływające na wysokość podatku dochodowego.