Regulamin kontroli zarządczej
- Prawo
oświatowe
- Kategoria
zarządzenie
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia nagłówka dokumentu, wpisując nazwę jednostki w miejsce [JEDNOSTKA], numer zarządzenia w miejsce [NUMER] oraz datę wydania zarządzenia w miejsce [DATA]. Następnie należy uzupełnić podstawę prawną, wpisując numer artykułu, ustęp, punkt, datę ustawy, tytuł ustawy, datę dziennika ustaw, numer pozycji oraz ewentualne zmiany. W kolejnym kroku należy uzupełnić informacje dotyczące standardów kontroli zarządczej, wpisując numer komunikatu, nazwę ministerstwa, daty i numery dziennika urzędowego ministerstwa oraz numer pozycji. W paragrafie 2 należy określić, którzy pracownicy stosują kodeks etyki oraz numer zarządzenia dyrektora, w którym został przyjęty. Należy również opisać proces naboru nowych pracowników, wskazując, kto powołuje komisję rekrutacyjną. W paragrafie 3 należy określić, gdzie jest określona misja jednostki, wpisując nazwę dokumentu, formę prawną, organ, numer i datę dokumentu oraz ewentualne zmiany. Należy określić okres, w którym są określane cele jednostki, kto składa propozycje celów, termin składania propozycji oraz stanowisko osoby składającej propozycje. Należy również określić zakres proponowanych celów. W paragrafie 4 należy określić, kto weryfikuje propozycje celów, kto wybiera cele do realizacji oraz kto ustala mierniki realizacji. W paragrafie 5 należy określić częstotliwość identyfikacji ryzyk, kto wyznacza terminy, kto dokonuje identyfikacji ryzyk oraz stanowiska osób wchodzących w skład zespołu. Należy określić skalę zagrożenia oraz sposoby reakcji na ryzyko. W paragrafie 6 należy określić, kto sprawuje kontrolę finansową, kto przeprowadza wstępną ocenę celowości zaciągania zobowiązań finansowych oraz nazwę i numer dokumentu określającego jednolity sposób tworzenia i przechowywania dokumentów. W paragrafie 7 należy określić częstotliwość i terminy przeprowadzania samooceny systemu kontroli zarządczej, kto wyznacza zespół odpowiedzialny za samoocenę, kogo informuje się o terminie samooceny oraz dokument, w którym wskazane są obszary samooceny. Na końcu dokumentu należy ponownie wpisać nazwę jednostki oraz numer jednostki.
- Dane
częstotliwość, data, data dokumentu, data dziennika urzędowego ministerstwa, data dziennika ustaw, data komunikatu, data ustawy, dokument, dokument określający sposób tworzenia i przechowywania dokumentów, dyrektor, forma prawna, jednostka, ministerstwo, numer, numer artykułu, numer dokumentu, numer dziennika urzędowego ministerstwa, numer komunikatu, numer pozycji, numer pozycji dziennika urzędowego ministerstwa, numer punktu, numer ustępu, numer zarządzenia dyrektora, okres, organ, poziom zagrożenia, pracownicy, reakcja, stanowisko, ustawa, zakres
Regulamin kontroli zarządczej określa cele i zasady działań mających zapewnić skuteczną realizację zadań, zgodnie z prawem i w sposób efektywny. Dokument ten wprowadza standardy kontroli zarządczej dla jednostki, zgodne z obowiązującymi przepisami i zasadami etycznego postępowania.
Zarządzenie dyrektora [JEDNOSTKA] [NUMER]
z dnia [DATA]
w sprawie regulaminu kontroli zarządczej
Na podstawie art. [NUMER] ust. [NUMER] pkt [NUMER] ustawy z [DATA] r. [USTAWA] (t.j. Dz.U. z [DATA] r., poz. [NUMER] ze zm.), oraz przy uwzględnieniu standardów kontroli zarządczej dla [JEDNOSTKI], stanowiących załącznik do komunikatu Nr [NUMER] [MINISTERSTWO] z [DATA] r. (Dz.Urz. [MINISTERSTWO] z [DATA] r. Nr [NUMER], poz. [NUMER]) wprowadza się w [JEDNOSTKA] [NUMER] regulamin kontroli zarządczej.
§1
1. Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych w celu zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:
a) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,
b) skuteczności i efektywności działania,
c) wiarygodności sprawozdań,
d) ochrony zasobów,
e) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,
f) efektywności i skutecznego przepływu informacji,
g) zarządzania ryzykiem.
§2
1. [PRACOWNICY] stosują postanowienia kodeksu etyki, przyjętego zarządzeniem Dyrektora Nr [NUMER].
2. Nabór nowych pracowników ma zapewnić wybór najlepszego kandydata i jest przeprowadzany przez komisję rekrutacyjną, powoływaną odrębnym zarządzeniem [DYREKTOR].
3. Rekrutacja pracowników [JEDNOSTKA] ma na celu wybór najlepszego kandydata przy uwzględnieniu wymagań zawartych w przepisach szczególnych.
4. Pracownicy podlegają ocenie.
§3
1. Misja [JEDNOSTKA] jest określona postanowieniami [DOKUMENT], wprowadzonego [FORMA PRAWNA] [ORGAN] [NUMER] Nr [NUMER] z dnia [DATA], zmienionego [FORMA PRAWNA] [ORGAN] Nr [NUMER].
2. Cele [JEDNOSTKA] są określane w [OKRES] perspektywie.
3. Propozycje celów do realizacji w [OKRES] składają [PRACOWNICY] w terminie do [DATA] [OKRES] [STANOWISKO].
4. Propozycje mogą dotyczyć w szczególności:
a) [ZAKRES],
b) [ZAKRES],
c) [ZAKRES],
d) [ZAKRES].
5. Proponowane do realizacji cele powinny być możliwe do realizacji w [OKRES], zgodne z obowiązującymi przepisami prawa oraz zasadne z punktu widzenia interesów [JEDNOSTKA].
§4
1. Weryfikacji propozycji celów złożonych zgodnie z § 3 ust. 3 dokonuje powołany przez [DYREKTOR] zespół, w skład którego wchodzi [STANOWISKO] jako przewodniczący, [STANOWISKO] oraz inni wybrani przez [DYREKTOR] [PRACOWNICY].
2. Spośród zweryfikowanych pozytywnie celów [DYREKTOR] wybiera cele do realizacji w [OKRES].
3. W stosunku do wybranych do realizacji celów zespół określony w ust. 1 ustala mierniki realizacji.
§5
1. [CZĘSTOTLIWOŚĆ], w terminie wyznaczonym przez [DYREKTOR], dokonywana jest identyfikacja ryzyk w odniesieniu do celów.
2. W przypadku istotnej zmiany warunków, w których funkcjonuje [JEDNOSTKA], [DYREKTOR] wyznacza dodatkowe terminy identyfikacji ryzyk.
3. W procesie identyfikacji ryzyka wykorzystuje się ustalenia audytu wewnętrznego i zewnętrznego, wyniki ocen i kontroli.
4. Identyfikacji ryzyk dokonuje powołany odrębnym zarządzeniem [DYREKTOR] zespół, w skład którego wchodzą:
a) [STANOWISKO],
b) [STANOWISKO],
c) [STANOWISKO].
5. Zidentyfikowane ryzyka poddawane są analizie pod kątem stwarzanego przez nie zagrożenia dla funkcjonowania [JEDNOSTKA] i przyjętych do realizacji celów.
6. Każde ze zidentyfikowanych ryzyk jest szacowane w następującej skali, określającej poziom stwarzanego przez nie zagrożenia:
a) [POZIOM ZAGROŻENIA],
b) [POZIOM ZAGROŻENIA],
c) [POZIOM ZAGROŻENIA].
7. W odniesieniu do ryzyka oszacowanego na [POZIOM ZAGROŻENIA], zespół o którym mowa w ust. 4, ustala sposób reakcji, spośród następujących możliwości:
a) [REAKCJA],
b) [REAKCJA],
c) [REAKCJA],
d) [REAKCJA].
8. W przypadku gdy sposób reakcji został określony jako [REAKCJA] zespół, o którym mowa w ust. 4, określa rodzaj działania.
§6
1. Kontrolę finansową sprawuje [DYREKTOR] lub [PRACOWNICY], którzy przyjęli obowiązki w zakresie gospodarki finansowej na podstawie art. [NUMER] ust. [NUMER] ustawy [USTAWA].
2. Wstępną ocenę celowości zaciągania zobowiązań finansowych przeprowadza [DYREKTOR], [PRACOWNICY] odpowiedzialni za merytoryczne realizowanie zadań oraz inne upoważnione osoby.
3. Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana jest przez [DYREKTOR] już na etapie przygotowywania projektu planu finansowego. Ocena negatywna powoduje odstąpienie od realizacji zadania.
4. Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem, zniszczeniem bądź utratą dokumentów określa [DOKUMENT], przyjęta zarządzeniem nr [NUMER].
§7
1. [CZĘSTOTLIWOŚĆ], w terminach ustalonych przez [DYREKTOR], przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej.
2. Samoocena dokonywana jest w terminie wyznaczonym przez [DYREKTOR].
3. [DYREKTOR] wyznacza zespół odpowiedzialny za przeprowadzenie samooceny.
4. Zespół wyznaczony zgodnie z ust 3 informuje [PRACOWNICY] o terminie przeprowadzenia samooceny.
5. [DYREKTOR] może wyznaczyć dodatkowe terminy przeprowadzenia samooceny.
6. Samoocena obejmuje obszary wskazane w [DOKUMENT].
§8
Regulamin kontroli zarządczej wchodzi w życie z dniem podpisania.
Regulamin kontroli zarządczej określa cele kontroli zarządczej, procedury identyfikacji ryzyk oraz sposoby reakcji na zagrożenia. Dokument reguluje także ocenę celowości finansowych decyzji oraz samoocenę systemu kontroli zarządczej, mające na celu efektywne zarządzanie zasobami jednostki.