Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu

Ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu 1

Rozdział 1: Cel i podstawa prawna

1. Celem analizy jest określenie ryzyka związanego z praniem pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w Wirtualne Usługi Sp. z o.o..

2. Ocena określenie ryzyka związanego z praniem pieniędzy oraz finansowania terroryzmu została przygotowana w pierwszym kwartale 2024 roku.

3. Ocena określenia ryzyka związanego z praniem pieniędzy oraz finansowania terroryzmu została przygotowana w oparciu o obowiązujące ustawy z 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz ze strategią przyjętą Generalnego Inspektora Informacji Finansowej Krajowej Oceny Ryzyka Prania Pieniędzy oraz Finansowania Terroryzmu.

Rozdział 2: Opis metodologii oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Należy wskazać przede wszystkim przyjęte założenia procesu oceny ryzyka według konkretnych kroków na podstawie, jakiego algorytmu, jakiego zakresu danych została dokonane oszacowanie ryzyka. Prawidłowe zidentyfikowanie ryzyk pozwala na etapie szacowania wdrożyć stosowne środki i mechanizmy pozwalające zminimalizować je do poziomu akceptowanego. Oczywiście należy nadać wagę ryzyka i umieścić w matrycy ryzyk tak, aby dokonać oszacowania ryzyka końcowego dla instytucji obowiązanej.

Rozdział 3: Opis klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji oraz kanałów ich dostaw oraz czynniki ryzyka

Należy wskazać czynniki ryzyka związane ze stosunkami gospodarczymi zawieranymi z klientami lub z transakcjami okazjonalnymi realizowanymi przez nich. Na bazie tego ryzyka i jego oceny stosują środki bezpieczeństwa finansowego, których zadaniem jest przede wszystkim uzyskanie informacji na temat ich klientów oraz celu, dla którego korzystają oni z usług i produktów oferowanych przez instytucje obowiązane.

Ryzyka muszą zostać zidentyfikowane w obszarach:

 Klienta - na ocenę ryzyka klienta ma wpływ jego rodzaj, branża, typ prowadzonej działalności, GIIF wskazuje branże podwyższonego ryzyka: obrót walutami, pośrednictwo nieruchomości, itp.

 Kraj/obszar geograficzny – dotyczy tylko instytucji obowiązanych, które obsługują klientów lub świadczą usługę podmiotom zagranicznym.

 Produkt/usługa – na ocenę ryzyka produktu/usługi istotne ma znaczenie jego podatności na pranie pieniędzy. Tą podatność wskazuje Krajowa Ocena Ryzyka Prania Pieniędzy.

 Kanał dystrybucji – na ocenę ryzyka kanału dystrybucji należy przeanalizować kanał pozyskania klienta. W przypadku przede wszystkim należy uwzględnić czy klient zawiera umowę na odległość, czy za pośrednictwem ewentualnie osobiście w biurze.

Najlepiej czynniki te analizować na danych historycznych posiadanych przez instytucję obowiązaną w ostatnich 5 latach.

Rozdział 4: Wskazanie poziomu ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Na podstawie przeanalizowanych czynników ryzyk w obszarach klient, obszar geograficzny, produkt/usług, kanał dystrybucji należy ocenić ryzyko końcowe, które pozostaje pomimo zastosowania tzw. czynników kontroli oraz środków bezpieczeństwa. Ryzyko standardowe istnieje niezależnie od czynników kontroli. Prawidłowe funkcjonowanie czynników kontroli zmniejsza jednak prawdopodobieństwo wystąpienia prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Dlatego, w zależności od ich skuteczności, ryzyko końcowe ma mniejszą lub większą wartość.

Przy wykazaniu ryzyka końcowego można korzystać z tzw. matrycy ryzyk.

Wyznaczone ryzyko końcowe, które jest ryzykiem niezarządzonym, jest ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w Wirtualne Usługi Sp. z o.o..

Rozdział 5: Wnioski wynikające z oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

W tym punkcie należy uwzględnić:

 Czynniki mogące mieć wpływ na podwyższenie ryzyka wskazanego w rozdziale 4

 Czynniki mogące mieć wpływ na obniżenie ryzyka wskazanego w rozdziale 4

 Jakie środki można podjąć by mitygować ryzyko z poziomu wysokiego lub średniego do poziomu niskiego.