Program kontroli

Prawo: finansowe
Kategoria: program
Klucze: analiza stanu prawnego, cel kontroli, plan kontroli, program kontroli, rodzaj kontroli, temat kontroli, termin kontroli, wskazówki metodyczne, wymagania kontroli, założenia organizacyjne

Program kontroli jest ważnym narzędziem w zarządzaniu organizacją. Opracowany został w celu zapewnienia skutecznej kontroli procesów i działań. Ustala standardy, procedury oraz odpowiedzialności, które pomagają w zapobieganiu błędom i nieprawidłowościom.

Elektrownia S.A. ....................................... 2023 r.

i Energetyka Sp. z o.o. (24.10.2023)

Program kontroli

Nr zadania kontrolnego K/2023/10/01

Nazwa i adres podmiotu kontrolowanego ul. Energetyczna 12, 00-001 Warszawa

Imię i nazwisko oraz stanowisko służbowe kontrolującego/kontrolujących Anna Nowak, Starszy Specjalista ds. Kontroli

Nr upoważnienia/upoważnień KW/2023/05/AN

Imię i nazwisko oraz stanowisko służbowe koordynatora (jeżeli dotyczy) Jan Kowalski, Kierownik Działu Kontroli Wewnętrznej

Nr upoważnienia KW/2023/01/JK

Temat kontroli Kontrola prawidłowości naliczania opłat za energię elektryczną

Cel kontroli Sprawdzenie zgodności naliczania opłat z obowiązującymi taryfami i umowami

Rodzaj kontroli (planowa, doraźna) Planowa

Okres objęty kontrolą 2022

Termin przeprowadzenia kontroli: od 01.11.2023 do 30.11.2023

Zakres przedmiotowy kontroli¹ Faktury za energię elektryczną, umowy z klientami, rejestr taryf

Opis zastosowanej do badania metody próbkowania² Badanie losowe 10% faktur

Wyniki analizy przedkontrolnej Brak stwierdzonych nieprawidłowości w poprzednim okresie kontrolnym

Analiza stanu prawnego dotycząca tematyki kontroli³ Ustawa Prawo energetyczne z dnia 10 kwietnia 1997 r. (Dz.U. 1997 Nr 54 poz. 348), Rozporządzenie Ministra Klimatu i Środowiska z dnia [DATA] r. w sprawie szczegółowych zasad kształtowania i kalkulacji taryf oraz rozliczeń z tytułu zaopatrzenia w energię elektryczną.

Inne wymogi będące podstawą oceny⁴ Wewnętrzne procedury firmy dotyczące naliczania opłat, Kodeks dobrych praktyk w energetyce

Wskazówki metodyczne⁵ Analiza dokumentów, weryfikacja danych w systemie informatycznym, wywiady z pracownikami

Założenia organizacyjne⁶ Sporządzenie harmonogramu kontroli, przydzielenie zadań kontrolerom: Anna Nowak - analiza faktur, Jan Kowalski - weryfikacja umów.

Sporządził:

........................................

(24.10.2023 i podpis Kontrolera lub Koordynatora kontroli)

Zatwierdził:

...........................................

(25.10.2023 i podpis Kierownika Komórki Kontroli Wewnętrznej)

¹ Należy wskazać, co będziemy kontrolować, np. faktury, umowy, akta.

² Jeżeli kontroler badał tylko część populacji, w przypadku badania 100% można wpisać „nie dotyczy”.

³ Należy wskazać przepisy prawne, które regulują kontrolowaną tematykę, z uwzględnieniem stanu prawnego odnoszącego się do kontrolowanego okresu i zmian późniejszych.

⁴ Inne kryteria oceny to m.in. standardy, dobre praktyki zależne będą od tematu kontroli.

⁵ Należy wskazać problemy, na które powinien zwrócić uwagę kontrolujący, opisać techniki służące zebraniu dowodów np. obserwacja, oględziny, zabezpieczenie dowodów, zdjęcia itp.

⁶ Należy wskazać harmonogram działań, a w przypadku zespołów kontrolnych przydzielić każdemu z kontrolujących określone zadania do wykonania wraz z terminem.

Podsumowując, Program kontroli stanowi kluczowy element efektywnego funkcjonowania firmy. Regularne stosowanie programu pozwala na monitoring działań, identyfikację ryzyka oraz zapobieganie niepożądanym zdarzeniom. Dzięki niemu organizacja może skutecznie reagować na zmiany i osiągać zamierzone cele.