Kwestionariusz samooceny audytu wewnętrznego

Prawo: finansowe
Kategoria: instrukcja
Instrukcja: Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu w miejscu [NAZWA DOKUMENTU]. Następnie należy wprowadzić treść wstępną, która może zawierać wytyczne do wypełnienia kwestionariusza, w miejscu [TREŚĆ WSTĘPNA, np. WYTYCZNE DO ...]. Kwestionariusz składa się z sekcji i podsekcji. W każdej sekcji i podsekcji należy uzupełnić tytuł w odpowiednich miejscach, np. [TYTUŁ SEKCJI] i [TYTUŁ PODSEKCJI]. Każda sekcja i podsekcja zawiera tabelę z pytaniami. W tabeli należy uzupełnić numer pytania w kolumnie Lp. W kolumnie Pytanie należy uzupełnić treść pytania, dostosowując ją do specyfiki audytu i firmy. W kolumnach Tak i Nie należy zaznaczyć odpowiedź na pytanie, zaznaczając X w odpowiedniej kolumnie. Należy uzupełnić wszystkie placeholdery w pytaniach, takie jak nazwa firmy, przepisy, regulacje, aspekty, elementy, dokumenty, procedury, cele, zasady, stanowiska, osoby, sposoby, okresy, czynności, warunki, informacje, zasoby, spotkania, zdarzenia, działy, zawartość, akcje, specyfika, systemy, zakresy. W przypadku pytań z wypunktowaniami należy uzupełnić wszystkie elementy wypunktowania. Po wypełnieniu wszystkich sekcji i podsekcji kwestionariusz jest gotowy.
Dane: akcja, aspekt, cele/zasady, czynność, dokument, dokument/procedura, dział/firma, element 1, element 2, firma, informacja, informacje/zasoby, nazwa dokumentu, np. wytyczne do ..., numer, okres, osoba/stanowisko, procedura, przepisy/regulacje, specyfika, sposób, spotkania/zdarzenia, stanowisko/osoba, system, treść wstępna, tytuł podsekcji, tytuł sekcji, warunek, warunek 1, warunek 2, zakres, zawartość

Kwestionariusz samooceny audytu wewnętrznego to dokument służący do zbierania informacji dotyczących przestrzegania przepisów i procedur w firmie. Zawiera pytania odnoszące się do dokumentacji, spotkań, dostępu do informacji oraz działań kontrolnych. Dzięki niemu można ocenić skuteczność systemu zarządzania.

[NAZWA DOKUMENTU]

[TREŚĆ WSTĘPNA, np. WYTYCZNE DO ...]

[SEKCJA, np. I. [TYTUŁ SEKCJI]]

Lp. | Pytanie | Tak | Nie

---|---|---|---

[NUMER] | Czy [PRZEPISY/REGULACJE] [FIRMA] zawierają przepisy dotyczące [ASPEKT]? | |

[NUMER] | Czy ww. przepisy zawierają: • [ELEMENT 1] • [ELEMENT 2] ... | |

[NUMER] | Czy w [FIRMA] istnieje aktualny/a [DOKUMENT/PROCEDURA] (określający/a [CELE/ZASADY])? | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT/PROCEDURA] określa: • [ELEMENT 1] • [ELEMENT 2] ... | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT/PROCEDURA] został/a zaakceptowany/a przez [STANOWISKO/OSOBA] [FIRMA]? | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT/PROCEDURA] jest udostępniony/a [SPOSÓB]? | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT/PROCEDURA] jest okresowo (np. co najmniej raz w [OKRES]) [CZYNNOŚĆ]? | |

[NUMER] | Czy ww. regulacje zapewniają [WARUNEK]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] regularnie spotyka się z [OSOBA/STANOWISKO]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] bierze udział w [SPOTKANIA/ZDARZENIA]? | |

[NUMER] | Czy w ciągu [OKRES] [WARUNEK]? | |

[NUMER] | Czy w wypadku [WARUNEK]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] mają dostęp do [INFORMACJE/ZASOBY]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] poinformował/a [OSOBA/STANOWISKO] o [INFORMACJA]? | |

[NUMER] | Czy w razie [WARUNEK]? | |

[SEKCJA, np. II. [TYTUŁ SEKCJI]]

[PODSEKCJA, np. A. [TYTUŁ PODSEKCJI]]

Lp. | Pytanie | Tak | Nie

---|---|---|---

[NUMER] | Czy w [DZIAŁ/FIRMA] istnieje [DOKUMENT]? | |

[NUMER] | Czy ww. [DOKUMENT] określa [ZAWARTOŚĆ]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] dokonuje [CZYNNOŚĆ]? | |

[NUMER] | Czy wprowadzane zmiany ww. [DOKUMENTU] są [AKCJA]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] posiadają [DOKUMENT]? | |

[NUMER] | Czy ww. [DOKUMENT] jasno określa: • [ELEMENT 1] • [ELEMENT 2] ... | |

[NUMER] | Czy [ELEMENT] odzwierciedlają [SPECYFIKA]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] wprowadził/a [SYSTEM]? | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT/PROCEDURA] określa: • [ELEMENT 1] • [ELEMENT 2] ... | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] wprowadził/a [SYSTEM]? | |

[NUMER] | Czy [OSOBA/STANOWISKO] ustanowił/a [ZASADY]? | |

[NUMER] | Czy [DOKUMENT] określają [SYSTEM]? | |

[NUMER] | Czy opis [SYSTEMU] obejmuje [ZAKRES]? | |

[NUMER] | Czy odstępstwa od [PROCEDURY] są: • [WARUNEK 1] • [WARUNEK 2] ... | |

[KOLEJNE SEKCJE I PODSEKCJE W ANALOGICZNY SPOSÓB]

Dokument 'Kwestionariusz samooceny audytu wewnętrznego' umożliwia kompleksową ocenę zgodności działań firmy z obowiązującymi przepisami i procedurami. Pozwala określić, czy dokumentacja jest aktualna, czy pracownicy przestrzegają ustalonych zasad oraz czy wprowadzane zmiany są monitorowane i adekwatne.