Program kontroli

Prawo

finansowe

Kategoria

program

Instrukcja

Należy rozpocząć od wpisania pełnej nazwy firmy w wyznaczonym miejscu. Następnie należy wpisać datę utworzenia programu kontroli. W polu "Nr zadania kontrolnego" wpisz unikalny numer identyfikujący daną kontrolę. W polu "Nazwa i adres podmiotu kontrolowanego" należy wpisać pełną nazwę i adres podmiotu, który będzie kontrolowany. W polu "Imię i nazwisko oraz stanowisko służbowe kontrolującego/kontrolujących" należy wpisać imię, nazwisko oraz stanowisko służbowe osoby lub osób przeprowadzających kontrolę. W polu "Nr upoważnienia/upoważnień" wpisz numer upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. Jeżeli kontrolę koordynuje inna osoba, należy wpisać jej imię, nazwisko, stanowisko służbowe oraz numer upoważnienia w odpowiednich polach. W polu "Temat kontroli" należy zwięźle określić temat kontroli. W polu "Cel kontroli" należy jasno określić cel przeprowadzanej kontroli. W polu "Rodzaj kontroli" należy określić, czy kontrola jest planowa, czy doraźna. W polu "Okres objęty kontrolą" należy wpisać okres, którego dotyczy kontrola. W polu "Termin przeprowadzenia kontroli" należy wpisać datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli. W polu "Zakres przedmiotowy kontroli" należy szczegółowo określić zakres kontroli, wymieniając np. faktury, umowy, akta. W polu "Opis zastosowanej do badania metody próbkowania" należy opisać zastosowaną metodę próbkowania, a jeśli badanie obejmuje 100% danych, należy wpisać "nie dotyczy". W polu "Wyniki analizy przedkontrolnej" należy wpisać wyniki analizy przeprowadzonej przed kontrolą. W polu "Analiza stanu prawnego dotycząca tematyki kontroli" należy wskazać przepisy prawne regulujące kontrolowaną tematykę, uwzględniając stan prawny odnoszący się do kontrolowanego okresu i zmian późniejszych. W polu "Inne wymogi będące podstawą oceny" należy wskazać inne kryteria oceny, takie jak standardy, dobre praktyki, zależne od tematu kontroli. W polu "Wskazówki metodyczne" należy wskazać problemy, na które powinien zwrócić uwagę kontrolujący, oraz opisać techniki służące zebraniu dowodów, np. obserwacja, oględziny, zabezpieczenie dowodów, zdjęcia. W polu "Założenia organizacyjne" należy wskazać harmonogram działań, a w przypadku zespołów kontrolnych przydzielić każdemu z kontrolujących określone zadania do wykonania wraz z terminem. Na koniec należy wpisać datę i złożyć podpis osoby sporządzającej program kontroli oraz datę i podpis kierownika komórki kontroli wewnętrznej, który zatwierdza program.

Dane

adres, analiza, cel, data, firma, imię, metoda, nazwisko, okres, podpis, rodzaj, stanowisko, sygnatura, temat, wskazówki, wymagania, wyniki, zakres, założenia

Dokument „Program kontroli” zawiera szczegółowy plan i procedury przeprowadzania kontroli w określonym przedziale czasowym. Dokument określa m.in. nr zadania kontrolnego, nazwę i adres podmiotu kontrolowanego, terminy i zakres kontroli oraz wyniki analizy przedkontrolnej.

• GENERUJ DOKUMENT
• ZAMÓW KONSULTACJĘ

Program kontroli precyzyjnie określa zadania kontrolujących, metody badania, wyniki analizy prawnej i inne wymogi oceny. Zawiera także wskazówki metodyczne oraz założenia organizacyjne. Dokument stanowi kompleksowe narzędzie wspierające proces kontroli.