Protokół monitoringu kontroli zarządczej
- Prawo
finansowe
- Kategoria
protokół
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia poziomu kontroli zarządczej, np. centralny, regionalny. Następnie należy wpisać nazwę jednostki organizacyjnej przeprowadzającej monitoring. W kolejnym kroku należy podać podstawę prawną monitoringu, czyli nazwę dokumentu, jego sygnaturę, imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za dokument oraz okres, którego dotyczy. Należy określić sektor, którego dotyczy monitoring. W dalszej części należy wpisać grupę, mechanizm kontroli, punkt i nazwę standardu kontroli zarządczej. Analogicznie należy uzupełnić dane dotyczące standardu monitorowania i oceny. Należy podać skład komisji monitorującej, wpisując imię i nazwisko każdego członka. Należy wpisać datę przeprowadzenia monitoringu. Należy podać nazwę ustawy, na podstawie której przeprowadzany jest monitoring. Należy wymienić jednostki organizacyjne objęte monitoringiem, wpisując ich nazwy. W tabeli dla każdej jednostki organizacyjnej należy zaznaczyć odpowiedzi na pytania, wstawiając znak "X" w odpowiedniej kolumnie (TAK/NIE/TAK). W kolumnie "Uwagi" należy wpisać ewentualne uwagi. W podsumowaniu monitoringu należy wpisać stwierdzone fakty, zobowiązania jednostek organizacyjnych oraz punkty, które należy zrealizować. Na koniec należy wpisać imiona i nazwiska członków komisji, ich podpisy, adres oraz miejsce i datę sporządzenia protokołu. Dla każdej jednostki organizacyjnej należy powtórzyć strukturę tabeli z pytaniami i odpowiedziami. Należy uzupełnić adres każdej jednostki organizacyjnej w odpowiedniej sekcji protokołu.
- Dane
adres, dokument, firma, grupa, imię, jednostka organizacyjna, mechanizm kontroli, monitorowanie i ocena, nazwa standardu, nazwa zarządzenia, nazwisko, okres, poziom, punkt, punkt 1, punkt 2, punkt 3, punkt 4, punkt 5, sektor, stwierdzone fakty, sygnatura, ustawa, uwagi, zobowiązania
Protokół monitoringu kontroli zarządczej na poziomie kontroli zarządczej jednostki organizacyjnej przygotowany na podstawie dokumentu Nr SYGNATURA autorstwa IMIĘ NAZWISKO. Komisja dokonała oceny zgodności z ustalonymi standardami, sprawdzając między innymi dokumenty, szkolenia oraz analizę ryzyka.
Protokół
z monitoringu kontroli zarządczej na [POZIOM] poziomie
kontroli zarządczej ([JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA])
Na podstawie [DOKUMENT] Nr [SYGNATURA] [IMIĘ] [NAZWISKO] z [OKRES] r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla [SEKTOR], w związku ze stosowaniem standardu grupa [GRUPA] – [MECHANIZM KONTROLI], pkt [PUNKT] – [NAZWA STANDARDU] oraz standardu grupa [GRUPA] – [MONITOROWANIE I OCENA], pkt [PUNKT] – [NAZWA STANDARDU], komisja w składzie:
1. [IMIĘ] [NAZWISKO]
2. [IMIĘ] [NAZWISKO]
3. [IMIĘ] [NAZWISKO]
w dniu [OKRES] dokonała oceny realizacji przepisów [USTAWA] z zakresu kontroli zarządczej w wyżej wymienionym zakresie przez następujące jednostki organizacyjne:
1. [FIRMA];
2. [FIRMA];
3. [FIRMA];
4. [FIRMA].
Monitoring przeprowadzono w oparciu o przygotowane wcześniej listy kontrolne.
1. [FIRMA]
1 2 3 4 5
Lp Zagadnienie TAK NIE Uwagi
. K
1 2 3 4 5
1. Czy w jednostce istnieje zarządzenie [NAZWA ZARZĄDZENIA] [X/ ] [UWAGI]
w sprawie wprowadzenia kontroli [ /X]
zarządczej?
2. Czy w jednostce istnieje zarządzenie [NAZWA ZARZĄDZENIA] [X/ ] [UWAGI]
w sprawie procedur zarządzania [ /X]
ryzykiem?
3. Czy zarządzenie w sprawie [NAZWA ZARZĄDZENIA] [X/ ] [UWAGI]
wprowadzenia kontroli zarządczej
zawiera wszystkie elementy
określone w standardach kontroli
zarządczej? [ /X]
4. Czy w regulaminie organizacyjnym [X/ ] [UWAGI]
jednostki umieszczono informację
o kontroli zarządczej? [ /X]
5. Czy kierownictwo i pracownicy [X/ ] [UWAGI]
jednostki zostali przeszkoleni
z zakresu kontroli zarządczej? [ /X]
6. Czy w zakresach czynności [X/ ] [UWAGI]
pracowników umieszczono
informacje z zakresu kontroli
zarządczej? [ /X]
7. Czy poszczególnym pracownikom [X/ ] [UWAGI]
przydzielono pisemne zadania
z zakresu kontroli zarządczej? [ /X]
8. Czy dokonano analizy ryzyka? [X/ ] [UWAGI]
[ /X]
9. Czy przeprowadzono samoocenę [X/ ] [UWAGI]
jednostki? [ /X]
10. Czy w jednostce istnieje kodeks [X/ ] [UWAGI]
etyki? [ /X]
11. Czy w jednostce złożono [X/ ] [UWAGI]
oświadczenie o stanie kontroli [ /X]
zarządczej?
2. [FIRMA] w [ADRES]
... (powtórzenie struktury tabeli jak dla punktu 1.)
3. [FIRMA] w [ADRES]
... (powtórzenie struktury tabeli jak dla punktu 1.)
4. [FIRMA] w [ADRES]
... (powtórzenie struktury tabeli jak dla punktu 1.)
Podsumowanie monitoringu
z realizacji przepisów [USTAWA] w zakresie kontroli zarządczej
w jednostkach organizacyjnych [FIRMA]
W związku z przeprowadzonym monitoringiem kontroli zarządczej w dniach [OKRES] w jednostkach organizacyjnych [FIRMA] stwierdzono [STWIERDZONE FAKTY]. W związku z tym informuję, że jednostki organizacyjne zobowiązane są do [ZOBOWIĄZANIA], a co za tym idzie:
1. [PUNKT 1];
2. [PUNKT 2];
3. [PUNKT 3];
4. [PUNKT 4];
5. [PUNKT 5].
Członkowie Komisji Podpisy
1. [IMIĘ] [NAZWISKO] .....................................................
2. [IMIĘ] [NAZWISKO] .....................................................
3. [IMIĘ] [NAZWISKO] .....................................................
[ADRES]
(miejsce i data)
Podsumowanie monitoringu kontroli zarządczej stwierdzające STWIERDZONE FAKTY. Jako efekt, jednostki zobowiązane są do wywiązania się z określonych zobowiązań, w tym między innymi punktu 1, punktu 2, punktu 3, punktu 4 i punktu 5.