Protokół weryfikacji aktywów i pasywów

Prawo

finansowe

Kategoria

protokół

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu, czyli "Protokół weryfikacji aktywów i pasywów". Opcjonalnie można dodać podtytuł, na przykład "Zbiorczy protokół weryfikacji aktywów i pasywów". Następnie, opcjonalnie, można dodać treść wstępną, określającą na przykład okres, którego dotyczy weryfikacja. W tabeli w wersji szczegółowej (wersja 1) należy wypełnić kolejne wiersze, wpisując liczbę porządkową, symbol konta, nazwę składnika aktywów lub pasywów, stan ewidencyjny przed weryfikacją, stan ewidencyjny po weryfikacji, różnice między stanami oraz ewentualne uwagi. Można opcjonalnie dodać do nazwy składnika aktywów lub pasywów informację o dokumentach, z którymi weryfikowano aktywa i pasywa. Wiersze podsumowujące aktywa, pasywa i konta pozabilansowe powinny zawierać sumy odpowiednich pozycji. W tabeli w wersji zbiorczej (wersja 2) należy wypełnić kolejne wiersze, wpisując liczbę porządkową, symbol konta, nazwę konta, salda ustalone w drodze spisu z natury, salda ustalone przez potwierdzenie sald, salda ustalone drogą weryfikacji stanów księgowych oraz sumę tych sald. Ostatni wiersz powinien zawierać sumy dla wszystkich kont. Opcjonalnie można dodać komentarz dotyczący podziału protokołu, jeśli jest on podzielony na części. Należy podać skład zespołu weryfikacyjnego, wpisując imię, nazwisko i stanowisko/rolę każdego członka. Opcjonalnie można dodać komentarz dotyczący składu zespołu. Opcjonalnie można dodać stwierdzenie dotyczące prawidłowości weryfikacji. Na końcu należy wpisać datę sporządzenia protokołu oraz zebrać podpisy członków zespołu weryfikacyjnego, głównego księgowego oraz opcjonalnie kierownika jednostki.

Dane

data, dokumenty, imię, komentarz dotyczący podziału protokołu, komentarz dotyczący składu zespołu, lp, nazwa dokumentu, nazwa składnika aktywów lub pasywów, nazwisko, okres, podpis głównego księgowego, podpis kierownika jednostki, podpisy członków zespołu weryfikacyjnego, podtytuł, razem, różnice, salda ustalone drogą weryfikacji stanów księgowych, salda ustalone przez potwierdzenie sald, salda ustalone w drodze spisu z natury, stan ewidencyjny (po weryfikacją), stan ewidencyjny (przed weryfikacją), stanowisko/rola, stwierdzenie dotyczące prawidłowości weryfikacji, symbol konta, treść wstępna, uwagi, z którymi weryfikowano aktywa i pasywa

Protokół weryfikacji aktywów i pasywów to szczegółowy dokument przedstawiający stan ewidencyjny składników majątku i zobowiązań firmy. Zawiera informacje dotyczące weryfikacji aktywów, pasywów oraz kont pozabilansowych. Wskazuje na różnice między stanem przed a po weryfikacji oraz uwagi dotyczące poszczególnych pozycji.

[NAZWA DOKUMENTU]

[OPCJONALNY PODTYTUŁ, np. Zbiorczy protokół weryfikacji aktywów i pasywów]

[OPCJONALNA TREŚĆ WSTĘPNA, np. Protokół weryfikacji aktywów i pasywów na dzień [OKRES]]

[TABELA - WERSJA 1 (szczegółowa)]

Lp. | Symbol konta | Nazwa składnika aktywów lub pasywów [OPCJONALNIE: oraz dokumenty, z którymi weryfikowano aktywa i pasywa] | Stan ewidencyjny (przed weryfikacją) | Stan ewidencyjny (po weryfikacji) | Różnice | Uwagi

---|---|---|---|---|---|---|

1 | | | | | | |

... | | | | | | |

I | | Aktywa, w tym: | | | | |

... | | | | | | |

II | | Pasywa, w tym: | | | | |

... | | | | | | |

III | | Konta pozabilansowe, w tym: | | | | |

... | | | | | | |

[TABELA - WERSJA 2 (zbiorcza)]

Lp. | Symbol konta | Nazwa konta | Salda ustalone w drodze spisu z natury | Salda ustalone przez potwierdzenie sald | Salda ustalone drogą weryfikacji stanów księgowych | Razem

---|---|---|---|---|---|---|

1 | | | | | | |

... | | | | | | |

N | | Ogółem aktywa | | | | |

[OPCJONALNY KOMENTARZ DOTYCZĄCY PODZIAŁU PROTOKOŁU, np. Powyższy protokół, jeśli jest to uzasadnione ilością weryfikowanych pozycji dla danych składników aktywów i pasywów, np. rozrachunków, powinien być oddzielny dla poszczególnych kont.]

[OPCJONALNA INFORMACJA O ZESPOLE WERYFIKACYJNYM]

Zespół w składzie:

1. [IMIĘ] [NAZWISKO] – [STANOWISKO/ROLA]

2. [IMIĘ] [NAZWISKO] – [STANOWISKO/ROLA]

...

[OPCJONALNY KOMENTARZ DOTYCZĄCY SKŁADU ZESPOŁU, np. * Podany powyżej skład zespołu jest przykładowy i powinien być zależny od rodzaju weryfikowanych składników majątkowych.]

[OPCJONALNE STWIERDZENIE DOTYCZĄCE PRAWIDŁOWOŚCI WERYFIKACJI, np. stwierdza prawidłowość i realność wyceny oraz kompletność przeprowadzenia weryfikacji aktywów i pasywów. Po wprowadzeniu do ksiąg rachunkowych roku obrotowego wyników weryfikacji ujętych w niniejszym protokole salda objętych weryfikacją aktywów i pasywów uznaje się za realne i prawidłowe.]

[DATA]

[PODPISY CZŁONKÓW ZESPOŁU WERYFIKACYJNEGO]

[PODPIS GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO]

[OPCJONALNY PODPIS KIEROWNIKA JEDNOSTKI - Zatwierdzam]

Protokół weryfikacji aktywów i pasywów podsumowuje stan finansowy firmy, potwierdzony przez zespół weryfikacyjny. Dokument zawiera wnioski dotyczące rzetelności wyceny i kompletności weryfikacji. Wprowadzenie wyników weryfikacji do ksiąg rachunkowych gwarantuje rzetelność sald objętych weryfikacją.