Regulamin kontroli wewnętrznej

Prawo

oświatowe

Kategoria

regulamin

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy firmy w miejscu [FIRMA]. Następnie należy określić obszary, których dotyczy regulamin, wpisując je w miejsca [OBSZAR1], [OBSZAR2] i [OBSZAR3]. W paragrafie drugim należy zdefiniować cele systemu kontroli wewnętrznej, wpisując je w miejsca od [CEL1] do [CEL5]. W paragrafie trzecim należy określić rodzaje kontroli wewnętrznej, wpisując je w miejsca [RODZAJ1], [RODZAJ2] i [RODZAJ3]. Dla każdego rodzaju kontroli należy określić cel, wpisując go w miejsca [CEL_RODZAJU1], [CEL_RODZAJU2], [CEL_RODZAJU2_DODATKOWY], [CEL_RODZAJU3] oraz przykłady, wpisując je w miejsca [PRZYKŁAD_RODZAJU1], [PRZYKŁAD_RODZAJU2_A], [PRZYKŁAD_RODZAJU2_B], [PRZYKŁAD_RODZAJU2_C] i [PRZYKŁAD_RODZAJU3]. W paragrafie czwartym należy wpisać stanowisko osoby odpowiedzialnej za system kontroli wewnętrznej w miejsce [STANOWISKO1]. W paragrafie piątym należy wymienić stanowiska osób zobowiązanych do prowadzenia kontroli wewnętrznej, wpisując je w miejsca od [STANOWISKO2] do [STANOWISKO10]. Należy również określić zakres kontroli dla wymienionych stanowisk w załącznikach nr 1 i 2. W paragrafie szóstym należy określić informacje, które osoby prowadzące kontrolę wewnętrzną są zobowiązane przekazywać na piśmie, wpisując je w miejsca od [INFORMACJA1] do [INFORMACJA3]. W paragrafie siódmym należy określić obowiązki kontrolującego, wpisując je w miejsca od [OBOWIĄZEK1] do [OBOWIĄZEK4]. W paragrafie ósmym należy określić formę dokumentów stanowiących dowód kontroli, wpisując je w miejsca [FORMA_DOKUMENTU1] i [FORMA_DOKUMENTU2], miejsce ich przechowywania [MIEJSCE_PRZECHOWYWANIA] oraz pola, jakie powinny zawierać, wpisując je w miejsca od [POLE1] do [POLE4]. W paragrafie dziewiątym należy określić procedurę postępowania w razie ujawnienia nieprawidłowości, wpisując odpowiednie stanowiska w miejsca [STANOWISKO11] i [STANOWISKO12] oraz działania w miejsca [DZIAŁANIE_PO_UJAWNIENIU], [DZIAŁANIE_PO_WARUNKU1] i [DZIAŁANIE_PO_WARUNKU2], a także warunki w miejsca [WARUNEK1] i [WARUNEK2]. W paragrafie dziesiątym należy określić formę potwierdzenia zapoznania się z regulaminem [FORMA_POTWIERDZENIA] oraz kto powinien to potwierdzić [KTO_POTWIERDZA]. Należy pamiętać o dołączeniu załączników nr 1 i 2, o których mowa w paragrafie piątym.

Dane

cel1, cel2, cel3, cel4, cel5, cel_rodzaju1, cel_rodzaju2, cel_rodzaju2_dodatkowy, cel_rodzaju3, działanie_po_ujawnieniu, działanie_po_warunku1, działanie_po_warunku2, firma, forma_dokumentu1, forma_dokumentu2, forma_potwierdzenia, informacja1, informacja2, informacja3, kto_potwierdza, miejsce_przechowywania, obowiązek1, obowiązek2, obowiązek3, obowiązek4, obszar1, obszar2, obszar3, pole1, pole2, pole3, pole4, przykład_rodzaju1, przykład_rodzaju2_a, przykład_rodzaju2_b, przykład_rodzaju2_c, przykład_rodzaju3, rodzaj1, rodzaj2, rodzaj3, stanowisko1, stanowisko10, stanowisko11, stanowisko12, stanowisko2, stanowisko3, stanowisko4, stanowisko5, stanowisko6, stanowisko7, stanowisko8, stanowisko9, warunek1, warunek2

Regulamin kontroli wewnętrznej w firmie precyzuje cele, zakres oraz funkcje kontroli wewnętrznej. Dokument określa sposób przeprowadzania kontroli w obszarze obszaru działalności firmy, obszaru finansowego i obszaru logistycznego, stanowiąc istotny element kontroli zarządczej.

REGULAMIN

kontroli wewnętrznej w [FIRMA]

 

§1

Regulamin kontroli wewnętrznej, zwany dalej Regulaminem, określa rodzaj, cel, funkcje i sposoby przeprowadzania kontroli wewnętrznej w [FIRMA] w obszarze [OBSZAR1], [OBSZAR2] i [OBSZAR3].

 

§2

1. Kontrola wewnętrzna jest jednym z elementów kontroli zarządczej.

2. System kontroli wewnętrznej ma na celu w szczególności:

   1) [CEL1];

   2) [CEL2];

   3) [CEL3];

   4) [CEL4];

   5) [CEL5].

 

§3

Kontrola wewnętrzna jest opracowana w postaci:

1) [RODZAJ1] kontroli, mającej na celu [CEL_RODZAJU1], w szczególności obejmuje [PRZYKŁAD_RODZAJU1];

2) [RODZAJ2] kontroli, polegającej na [CEL_RODZAJU2], w celu [CEL_RODZAJU2_DODATKOWY], w szczególności ma na celu [PRZYKŁAD_RODZAJU2_A], [PRZYKŁAD_RODZAJU2_B], [PRZYKŁAD_RODZAJU2_C];

3) [RODZAJ3] kontroli – obejmującej [CEL_RODZAJU3], w szczególności dotyczy ona [PRZYKŁAD_RODZAJU3].

 

§4

Za zorganizowanie i prawidłowe funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej odpowiedzialny jest [STANOWISKO1].

 

§5

1. Osoby zobowiązane do prowadzenia kontroli wewnętrznej:

   1) [STANOWISKO2];

   2) [STANOWISKO3];

   3) [STANOWISKO4];

   4) [STANOWISKO5];

   5) inni pracownicy lub komisje kontrolne powołane przez [STANOWISKO6] do przeprowadzenia doraźnych kontroli.

2. [STANOWISKO7] sprawuje kontrolę wewnętrzną w wymienionym w załączniku nr 1.

3. [STANOWISKO8], [STANOWISKO9] oraz [STANOWISKO10] sprawują kontrolę w zakresie wymienionym w załączniku nr 2.

3. Zakres wykonywanych przez innych pracowników kontroli lub komisje kontrolne, o których mowa w ust. 1 pkt 5 musi być określony na piśmie.

 

§6

Osoby upoważnione do prowadzenia kontroli wewnętrznej zobowiązane są do niezwłocznego przekładania na piśmie:

1) [INFORMACJA1];

2) [INFORMACJA2];

3) [INFORMACJA3].

 

§7

Obowiązkiem kontrolującego jest:

1) [OBOWIĄZEK1];

2) [OBOWIĄZEK2];

3) [OBOWIĄZEK3];

4) [OBOWIĄZEK4].

 

§8

Dowodem kontroli są dokumenty w postaci [FORMA_DOKUMENTU1] w [MIEJSCE_PRZECHOWYWANIA] lub [FORMA_DOKUMENTU2]. [FORMA_DOKUMENTU1] ([FORMA_DOKUMENTU2]) powinien/powinna zawierać:

1) [POLE1];

2) [POLE2];

3) [POLE3];

4) [POLE4].

 

§9

1. W razie ujawnienia nieprawidłowości w czasie wykonywania kontroli osoba odpowiedzialna za kontrolę zawiadamia o niej [STANOWISKO11] oraz [DZIAŁANIE_PO_UJAWNIENIU].

2. W razie ujawnienia w toku kontroli [WARUNEK1], kontrolujący [DZIAŁANIE_PO_WARUNKU1].

3. W razie ujawnienia w toku kontroli [WARUNEK2] [STANOWISKO12] [DZIAŁANIE_PO_WARUNKU2].

 

§ 10

1. Zobowiązuje się wszystkich pracowników [FIRMA] do zapoznania się i stosowania.

2. Zapoznanie się z przepisami zawartymi w Regulaminie powinno zostać potwierdzone w [FORMA_POTWIERDZENIA] przez pracowników [KTO_POTWIERDZA].

3. Regulamin wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

Załącznik nr 1 do Regulaminu kontroli wewnętrznej

Załącznik nr 2 do Regulaminu kontroli wewnętrznej

Regulamin kontroli wewnętrznej to kluczowy dokument definiujący cele i procedury kontroli wewnętrznej w firmie. Odpowiedzialność za prawidłowe funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej spoczywa na stanowisku odpowiedzialnym za kontrole wewnętrzne.